Как отразить в учете (БУ и НУ) 1С 8 КОРП в 2026 году не учтенные своевременно внереализационные доходы прошлого налогового периода. Ошибка выявлена после сдачи бухгалтерской (финансовой)отчетности за 2025 год . Выявленная ошибка привела к занижению налоговой базы по налогу на прибыль за 2025 год.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте!
БУ
Алгоритм исправления в БУ зависит существенная ошибка или нет.
Существенность в исправлении ошибок
Если ошибка Не является существенной, то в бухгалтерском учете исправляется записями в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка (п. 14 ПБУ 22/2010).
НУ
В налоговом учете, если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).
В 1С
Например, не начислили проценты к получению. Ошибка не существенная
Документом Операция текущим периодом начислите проценты
Дт76.09 Кт 91.01 Статью выберите не НУ (см.скрин)
Сделайте копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии внесите изменение 2025 годом. Сформируйте уточненную декларацию. Для проверки сравните первичную и уточненную декларацию, чтобы различие было только на нужную сумму (в декларации по кнопке Сравнить).
Выгрузите для отправки.
В рабочей базе доначислите налог на прибыль.
Механизм зависит подключена интеграция с ЛК ФНС или нет
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если нет интеграции с ЛК ЕНС в 1С
Для целей налогового учета! нужно провести доходы в прошлом налоговом периоде? «Перезакрыть» год? (Имею ввиду обычную базу, Не Копию), или для НУ не отражать проводки (Дт…….Кт91.01) по не учтенной операции вообще?
1в. Не отражать в НУ. Только в уточненной декларации и в комментарии оставьте пояснение-напоминание что изменили, на какую сумму.
2в. Открыть период отразить только НУ (например, 31.12.25). Но в таком случае придется все перепроводить с даты внесения изменения (например, с 31.12.25)
Если решите все перепроводить, то обязательно для архива сохраните копию базы ДО перепроведения.