Здравствуйте, Пжл. посмотрите пункт 1.Требования. Тут налоговая не принимает НДС по полученным счет-фактурам на сумму 1360596 р., в том числе НДС = 226766 р. НО ОНИ ПИШУТ: «и отсутствию начислений (неполной уплате) суммы налога на прибыль в размере 56691 руб.
Я не мог понять что это за сумма 56691 р., и знаете как она получается: НДС 226766р. х 25% = 56691р. Скажите пжл. вероятно этот расчет делал в налоговой не совсем компетентный человек? или робот (искусственный интеллект)? или я в этой жизни что-то не понимаю? Как можно рассчитывать неуплату налога на прибыль, умножив неуплату НДС на ставку НП 25%?
С пунктом 2 Требования разбираюсь, задам вопрос позже видимо.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Требование — это не уплата указанной суммы как окончательного доначисления, оно требует от вас пояснений. ИФНС рассматривает вашу сделку фиктивной с сомнительными контрагентами. Подтвердите реальность сделок (договоры, акты, счета-фактуры, оплату).
Укажите, что расходы по налогу на прибыль отражены верно, а НДС по контрагентам заявлен обоснованно.
В пояснении можно написать, что сумма не является корректным расчетом налога на прибыль с точки зрения методологии.
Здравствуйте, Пояснение буду давать, первичку- прикладывать, все контрагенты на момент сделки проверялись в Бюро Мое дело, все реквизиты были достоверны . Но я должен понимать как я считаю и как считает налоговая. И если я вижу, что налоговая считает, как-то по другому, тут начинаешь думать, может были изменения и я что-то упустил. Посмотрите пжл. еще раз вопрос. » Как можно рассчитывать неуплату налога на прибыль, умножив неуплату НДС на ставку НП 25%?»
Правильная доначисленная сумма налога на прибыль при снятии расхода должна быть 1 133 830 * 25% = 283 457,5 руб. Если 226 766 р — это НДС, то сумма без НДС = 1 133 830 руб. Сумму по налогу на прибыль при полном снятии расходов налоговая доначислила 5% 1 133 830 *5% = 56691,5 руб. Расчет ИФНС не предоставила, только цифры, поэтому как точно вели расчет и по какой методике не объяснить, возможно, использовали и вашу логику (НДС*25%), т.к. расчет скорее всего был в автоматическом режиме, то других цифр для расчета, кроме суммы НДС = 226 766 не было.
При этом ИФНС просит вас провести анализ расходов, учтенных при определении налоговой базы по налогу на прибыль, с целью самостоятельной проверки правильности формирования налоговой базы.