Переход на балансовый метод ПБУ 18/02, почему справка-расчет отложенного налога на прибыль пустая

Вопрос задал st***@dekra.ru

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.89/10)

Добрый день! Подскажите пжл-та, я в учетной политике установила балансовый метод с января 2020 г. Далее сделала закрытие января 2020 г., У меня сформировалась справка расчет отложенного налога на прибыль пустая, также как и счета 09 и 77, по ним ничего нет. Что это означает?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    В общем случае, это означает, что разниц между остатками в БУ и НУ на счетах баланса у вас нет. Проверить это можно отчетом Оборотно-сальдовая ведомость за январь (Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость). Настройки на вкладке Показатели установите БУ и НУ.
    Пройдитесь по всем счетам и посмотрите, есть ли где-то разницы в остатках на конец января между БУ и НУ. Если нет — все правильно.

  2. Здравствуйте! Спасибо за Ваш ответ . Посмотрите, пожалуйста.

  3. В Вашем случае, судя по ОСВ, временных разниц в учете нет, поэтому и не сформированы ОНА и ОНО.
    Разницы на счетах доходов и расходов (90,91,99) не образуют временных разниц — только постоянные.
    А счета 76АВ и 76 ВА не имеют налоговых ресурсов, так что и разниц никаких здесь не может быть.
    Так что все программа сделала верно.

  5. Пожалуйста, обращайтесь! Всегда рады помочь)

Комментарии закрыты.