Добрый день. В текущем периоде обнаружена ошибка в Реализации прошлого года: не списался в себестоимости утилизационный сбор за машину (2,5 млн), т к он заводится в 1С Операцией, введенной вручную и случайно в нем не было прописано 3-е субконто — Поступление ( см вложение). Каким документом можно сделать корректировку , чтобы списать этот утильсбор и эта сумма попадала в текущую Декларацию по прибыли как расходы прошлых лет, выявленные в текущем периоде? Тоже только Операцией, введенной вручную или есть другой вариант?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, что утиль сбор хотели учесть в стоимости товара?
Товар продали, сумма за утиль сбор зависла.
Получается, что за 2025 не была учтена сумма в расходах.
п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность исправления ошибок (искажений) в периоде их обнаружения. Например, когда допущенные ошибки привели к излишней уплате налога.
В декларации по налогу на прибыль выявленные убытки прошлых лет отражаются:
Лист 02 Прил. 2 стр. 400, в т.ч.:
стр. 401 — в т.ч. год за который образовался убыток и его сумма.
Сейчас в программе оформите Документ Операция, введенная вручную в 1С
Проводка:
— Д 91.02 К 41.01 — сумма. Скрин прикрепляю.
Так и думала. Спасибо. Вопрос закрыт