Добрый день! У нас УСН доходы, НДС 5 процентов. Мы купили вкладыш к трудовой книжке за 499р, оформили передачу вкладыша работнику как подарок, составили договор на подарок и акт приема-передачи подарка. В 1с оформили операцию безвозмездная передача, где на 499 р начислили НДС 5% 24,95 р, итого с-фактура выставлен на 523,95р.
2 вопроса:
1. Какая сумма прописывается в договоре на подарок и в акте приема-передачи подарка: 499 р или же 523,95? И соответсвенно с какой суммы должен начисляться НДФЛ с 499 или же 523,95? До 4000т не облагаются суммы подарка НДФЛ, но нам важно указать правильную сумму, так как будет нарастающий итог с начала года на суммы по подаркам.
2. Каким документом лучше оформить списание вкладыша в бухгалтерском учете? Документ безвозмездная передача предлагает на выбор распечатать и подписать требование-накладная М-11, товарная накладная ТОРГ-12, УПД.
