Как закрыть сумму аванса от покупателя при переуступке долга

Индивидуальную консультацию запросил Ирина ..

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.90/10)

Была получена предоплата от ИП Филин. Затем они закрылись. предоставили договор о переуступке долга на ИП Воронин. Аванс перенесла корректировкой долга, но на 76АВ остался висеть НДС на Филине, как мне перенести этот НДС на Воронина?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте, Ирина!

    Минфин в Письме №03-07-11/64532 от 11.07.2023 разъяснил, что гл. 21 НК РФ не предусмотрено переоформление счета-фактуры на нового покупателя.

    В Письме №03-07-11/482 от 12.11.2012 также изложена позиция, согласно которой НДС с авансов можно принять к вычету с момента оказания услуг лицу, которому перешли права требования на эти услуги.

    Таким образом, можно сделать вывод, что не требуется формировать новый счет-фактуру на аванс и принимать НДС с авансов к вычету в момент перевода долга.
    Если документ «Корректировка долга» был оформлен до проведения реализации, проводка по зачету должна быть сформирована в документе реализации.

    До отгрузки по новому договору в книге покупок необходимо вручную убрать восстановление по этому авансу, а ошибку в экспресс-проверке следует игнорировать.

    Материал по теме:
    Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?

    Обсуждения по схожей ситуации:
    НДС с аванса при уступке новому покупателю, надо ли выписывать авансовый счет-фактуру на нового покупателя в 1С
    Перенос аванса с одного контрагента на другого в 1С

  2. не поняла. В какой момент зачтется остаток по Филину на 76АВ. ТО что не надо делать счет-фактуру на нового Воронина поняла. Корректировка долга сделана 13.01. Реализация 31.01
Добавить комментарий