Здравствуйте! Нам подтвердили льготу с сентября месяца 2025. Я учла только 4 квартал, без месяца сентября. Как исправить в текущем периоде 1 кв. 2026? Льгота продолжает действовать, но подтверждение от налоговой получим только в 2027 за 2026. В налоговой сказали, что уведомления нужно все равно отправлять, хотя бы с минимальной суммой 100 руб. Мне как-то надо эти 100 руб. фиксировать на ЕНС в программе?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Правильно понимаю, что установили настройку льготы только с 01.10.2025, поэтому налог по кадастровой стоимости за 2025 завышен?
Исправить излишне начисленную сумму налога на имущество можно в текущем периоде в БУ.
В НУ исправления нужно внести в 2025-м и сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль, так как налоговая база занижена.
Порядок исправления отражен в нашем материале.
Приведены примеры исправления КС в БУ и НУ в текущем периоде.
В данном случае будем исправлять ошибку и исправления вносим только в БУ, НУ в «Операции в 2026» удаляем.
Уточненную Декларацию по налогу на прибыль за 2025 г. можно сформировать вручную.
Пересчет налога на имущество за прошлые годы при оспаривании кадастровой стоимости в 1С
В материале есть пример отражения корректировки по налогу на прибыль.
Как доначислить и доплатить налог на имущество за 2024 в 1С? (Шаг 3. Начисление налога на имущество за 2024
Отражение в расходах по прибыли в 1С).
По поводу Уведомления 100 руб, уточните пожалуйста в регионе не предусмотрена ежеквартальная уплата налога?
Дополнительно по теме.
Налог на имущество по кадастровой стоимости с учетом льготы в 1С
Ранее была информация, что при пересчете налога на имущество уточненка не подается.
Если пересчет как новое обстоятельство, например при оспаривании кадастровой стоимости (отражено в нашем материале), тогда это ошибкой не считается.
В данном случае исправляете свою ошибку в учете.
Да, мы платим налог на имущество и землю каждый квартал, согласно поданным уведомлениям. Уведомление будет на 100 руб, а расчет налога при закрытии месяца 0. Нужны ли дополнительные проводки на эти 100 руб.?
В 2026 как поступить в одной из компаний? Тоже льгота, но по балансовой стоимости, мы начисляем ежеквартально платеж и платим в бюджет. В январе 2027 подадим декларацию по имуществу и льготу подтвердим.
Чтобы не было корректировок по прибыли за 2026 год можно ли в течение года не уменьшать налогооблагаемую базу, а в четвертом квартале, если не подтвердят льготу, учесть всю сумму разом по расходам в 4 квартале?
Если будете подавать уведомление на 100 руб., то дополнительных проводок не нужно делать в программе.
Сумму 100 руб. придется платить, так как она будет заявлена в уведомлении, далее это просто переплата на ЕНС.
Если льготу по имуществу нужно подтвердить, то вам выдается какой-то документ о подтверждении льготы?
Если документ выдается уже в 2027 г., то это новое обстоятельство и пересчет налога можно осуществить в текущем периоде.
Если знали о льготе изначально и не пересчитали налог, то это исправление ошибки.
Так как таких объектов много и льготу будете подтверждать уже по итогам отчетного периода, то лучше сделайте письменный запрос в ФНС.
Попросите разъяснить в частном порядке, как будет влиять предоставление льготы на расходы по налогу на прибыль.
Будет ли пересчет считаться новым обстоятельством, не требующим пересчета налоговой базы по итогам года.
Дело в том, что у проверяющих органов может быть своя точка зрения, а письменный ответ всегда обезопасит от претензий.