Имущественный вычет не с начала года и 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Елена

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.90/10)

Добрый день!
Сотрудник принес уведомление о имущественном вычете в марте 2026 года.
Пересчитали с начала года и выплатили излишне удержано сотруднику.
В уведомление налоговой все встало корректно.
Однако скоро сдача 6-НДФЛ за 1 квартал, то что мы ему вернули излишне удержанный налог должен отобразиться в 6-НДФЛ по квартально, а также в годовом?
Нужно ли делать документ Возврата или другие?

Метки вопроса: Вычеты
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Чтобы понять, как предоставление имущественного вычета отразилось в учете НДФЛ можем проверить учет по сотруднику вместе 🌺
    Для этого приложите пожалуйста по сотруднику:
    — расчетные листки с января по апрель
    — отчет подробный анализ НДФЛ за отчетный период — 1 квартал 2026 (с января по март 2026), чтобы были видны документы начисления и ведомости на выплату
    — отчет подробный анализ НДФЛ на текущий момент — с января по апрель 2026, чтобы были видны документы начисления и ведомости на выплату

    При предоставлении вычета с начала года возникает излишне удержанный НДФЛ, который можем вернуть или зачесть. Поэтому прикладываю ссылку на статью, которая может быть интересна по вашему вопросу. В ней разбираем, как вернуть или зачесть излишне удержанный НДФЛ: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ

  4. Здравствуйте!

    Да, если делаем возврат, в уведомлении в налоговую, то уменьшаем сумму НДФЛ на сумму возврата.

    Посмотрела файлы и смоделировала похожую ситуацию в демобазе ЗУП.
    Нам нужно оформить Возврат НДФЛ.
    Зачет сейчас отрабатывает неправильно, не уменьшается в подробном анализе НДФЛ сумма удержанного налога, т.к. у нас сейчас нет у сотрудника исчисленного налога, который нужно было бы удержать, следовательно не можем уменьшить удержанный НДФЛ.
    Возврат нужно было оформить в марте 2026, попробуем это сделать задним числом.
    Для исправления можем поступить следующим образом:

    — Сформируем документ Возврат НДФЛ

    — Заполним корректировку выплаты а сумму возврата для этого можем использовать документ Начисление з/п или документ Перерасчет НДФЛ. Например, если используем Перерасчет НДФЛ, то на вкладке НДФЛ добавим сотрудника без суммы, а на вкладке Корректировка выплаты укажем сумму корректировки:

    — оформим техническую ведомость в кассу для того, чтобы отразить выплату Возврата НДФЛ (дату укажем дату выплаты з/пл 02.04.2026). По кнопке Подбор добавим сотрудника — сумма к выплате и НДФЛ = 0, но внутри отражается корректировка с выплатой возврата — увидеть это можно по кнопке Изменить з/п:

    — Проверяем результат в подробном анализе НДФЛ и расчетном листке:
Добавить комментарий