Добрый день, в ноябре месяце 2025 году провели продажу ОС- реализацию авто физ лицу директору. В договоре указано что физ лицо должен в течении 6 месяцев рассчитаться с юр. лицом. Хотим провести взаимозачет с директором-дивидендами. Сейчас год закрыт, сумма дивидендов известна
вопрос 1- как провести операцию взаимозачет дивидендов с реализацией авто.(начислить НДФЛ и оплатить, вручными операциями отразить взаимозачет)
вопрос 2-как лучше взять в аренду кассовый аппарат или приобрести? есть ли такие организации которые дают в аренду и сами сразу выписывают чек (касса нужна только для одной операции и все)
вопрос 3- если реализацию ОС провели в 2025 году НДС 20% был, можем ли сейчас выписать чек и какой % НДС будет и как это сделать
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, важные моменты:
1. При продаже основного средства физическому лицу, вы уже принимали в счет оплаты денежные средства? (наличные, карта, перевод)
2. Ваше предприятие предполагает использовать кассовый аппарат в дальнейшем, или только для этой операции?
Подробно описала, не было оплат никаких , была проведена реализация ОС в 1с и все
наше предприятие больше не будет использовать кассовый аппарат, нужен для одной операции, думаю больше подойдет аренда
Вы провели реализация основного средства и у вас на счете 62.01 сформировалась дебиторская задолженность.
В 2026 году вы проводите выплату дивидендов
Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность
и на счете 75.02 у вас формируется кредиторская задолженность.
Взаимозачет можно сделать документом Корректировка долга.
Вы создаете документ Корректировка долга (рисунок 1), Вид операции – прочие корректировки. Далее на вкладке Дебиторская задолженность нажимаем заполнить, и проверяем табличную часть в части долга по счету 62.01.
На вкладке Счета учета указываем счет 75.02, контрагента. Проводим документ.
Формируется закрывающая проводка (рисунок 3).
По этим операциям (продажа ос, дивиденды, зачет) у вас не возникает обязанности оформлять кассовый чек.
Нашла информацию, что ККТ в любом случаи необходимо применить
Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:
…
расчеты — прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, выдача (получение) обменных знаков игорного заведения и выдача (получение) денежных средств в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей. В целях настоящего Федерального закона под расчетами понимаются также прием (получение) банковскими платежными агентами (субагентами), осуществляющими свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ «О национальной платежной системе», от юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, наличных денежных средств, в том числе для зачисления сумм принятых наличных денежных средств на банковские счета таких лиц, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги
Из этого определения вытекает, что расчётом является не только получение оплаты денежными средствами, но и «предоставление или получение иного встречного предоставления», чем и является зачёт обязательства по дивидендам. Именно поэтому данная операция думаю требует применения ККТ. Права я или нет?
Есть и такое мнение, на основании (абз. 26 ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ).
У компании 1С есть услуга по аренде — «1С-Облачная касса», и сайт, где можно задать вопрос по этой услуге.
ФНС России в письме от 15.12.2025 N АБ-4-20/11248@ разъяснила порядок формирования кассовых чеков в переходный период при изменении ставки НДС с 20% на 22% с 1 января 2026 года. На дату отгрузки, но у вас на момент обнаружения ошибки и появления возможности сделать кассовый чек с признаком расчета «передача без оплаты (кредит)». И после принятия решения и подписания акта зачета требований кассовый чек с признаком «Оплата кредита».
В том же письме ФНС России от 15.12.2025 N АБ-4-20/11248@ за основу предложено брать ставку НДС из документа-основания. В ашем случае это 20%, поскольку отгрузка прошла в 2025 году.
Добрый день, подскажите какие проводки будут если дивиденды выплачиваются наличными средствами? как НДФЛ начислить?
Добрый день!
Начисление и выплату дивидендов можно посмотреть в статье
Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность
по этой ссылке вы показываете выплата дивидендов с расчетного счета.А я спрашиваю какие проводки если выплата дивидендов наличными
Выплата дивидендов наличными средствами оформляется документом в меню Банк и касса – Кассовые документы — Выдача наличных (скрин 1). Вид операции указываете – Выплата дивидендов, в так же физическому или юридическому лицу производится выплата, контрагента (или физическое лицо).
Документ формирует проводки (скрин 2):
Дт 75.02 Кт 50 на сумму выплаты.
Выплата дивидендов может быть произведена из кассы, только после получения денежных средств с расчетного счета предприятия, т.к. в п. 1 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У поименован список поступления и расходования денежных средств, выплата дивидендов из наличной выручки отсутствует.
Применять ККТ при выплате дивидендов не требуется. Об этом в обсуждении вопроса ККТ при выплате дивидендов имуществом