Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить расчеты по агентской схеме. Мы агент ООО на ОСН. Должник переводит нам сумму долга для перевода импортному поставщику, т. е. своему кредитору. Мы переводим и удерживаем агентское вознаграждение. Как оформить всю цепочку операций со стороны агента?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Анастасия!
Алгоритм действий в учете у платежного агента по шагам:
1. Поступление денежных средств от заказчика:
Дт 51 Кт 76.09.
2. Покупка валюты в банке:
Дт 57.02 Кт 51.
Поступление валюты:
Дт 52 Кт 57.02.
3. Перевод денежных средств поставщику заказчика:
Дт 60.22 Кт 52.
4. Отражение разницы курсов при покупке валюты:
Дебет 76.09 (57.02) Кредит 76.09 (57.02) — может быть как в сторону уменьшения, так и увеличения.
5. Операцией, выполненной вручную, переводим остаток со счёта 60.22 на счёт 76.09 — расчёты с заказчиком.
Подробности смотрите, пожалуйста, во вложении.
Если останутся вопросы, пишите.
Поняла, но на моменте «Зачисление валюты на валютный счет» курсовые разницы все равно попдают в проводки, их удалить? Во вложении файл
Так же создается переоценка валютных остатков, она остается?
Можно не удалять, а исправить на Дт 76.09 — Кт 57.02.
Значит у меня получается так в итоге: 57.02 закрыт, 60.22 закрыт,
76.09 отражена основная сумма по К-т, что прислал Должник, далее расходы состоящие из: 1. Переоценка валютных остатков при покупки валюты. 2. Переоценка валютных остатков при оплате Кредитору. 3. Курсовые разницы при покупки валюты, отраж. Операцией. 4. Зачет с комитентом, отраж. Операцией. И та разница, что остается по К-т сальдо, мы должны оформить как наше агентское вознаграждение?
Все скрины
Всё верно, только схлопните сальдо по аналитике Корректировкой долга.
Переоценка валютных остатков рассчитывается, точно так нужно?
Она должна переоцениваться, т. к. на валютном счете покупалась ещё другая сумма, но в данной покупке я разве должна ее относить на 76.09 на данного должника?
Покажите, пожалуйста, где переоценка рассчитывается, всю переоценку передаете принципалу, это не ваши расходы.
Переоценка происходит всей суммы, которая была на валютном счете. Зачем на принципала? Разве не на расходы организации?
Кроме купленной валюты для оплаты текущему кредитору, покупалась валюта другому контрагенту, и переоценка произошла со всех суммы.
Сумма переоценки относящаяся к контрагенту для которого вы выступаете агентом относится к нему, передаете ему.
А так остаток на счете 52 да, будет переоцениваться и это ваши доходы/расходы.
Получается, что мне нужно вручную отделить сумму переоценки?
Да, т.к. сумма поступления валюты общая, не по одному контрагенту, отделяем её.
Получается, что мы купили утром валюту для одного контрагента за 11,8715, а для данного кредитора — 11,8395. Курс ЦБ — 11,7804. Не пойму, как рассчитать переоценку. Программа высчитала средний курс 11.8098.
Поступление на р/счет у вас одно или два?
Если одно, нужно разбить на два, т.к. у вас разный курс при покупке.
Два разных поступления валюты, покупали по разным курсам.
Переоценка валютных средств происходит в корреспонденции с 91 счетом.
Мы с вами изменили эту проводку на Дт 76.09 — Кт 57.02
Не пойму, где вы видите переоценку, прикрепите, пожалуйста, скрин где у вас сейчас проводка в корреспонденции с 91 счетом присутствует.
Курсовые разницы: переход с 2022 на 2023 и далее в 1С
Я прикрепила выше рис. 3 и 4, я там исправила на 76,09, но мне показалось это неправильным.
Поняла вас.
Давайте уберем эту проводку вообще из поступления и регистр переоценки по кнопке Ещё — Выбор регистров, снимите флажок с регистра Расчет переоценки валютных средств.
И добавим разницу между курсом ЦБ и покупки операцией вручную: Дт 76.09 — Кт 57.02 сумма 136 765,54
Разница курса правильная, речь идёт о переоценке валютных остатков, сумма 69 064,00.
Остаток в валюте 2 353 120,20 (из них 2 314 137,60 юань купили для кредитора), т. е. переоценка валютных остатков составила с общей суммы -69 064.
Удалите эту проводку и регистр, как писала выше, вам переоценка не нужна, если будет остаток ваших валютных средств на конец месяца, переоценка произойдёт регламентной операцией.
Ясно, т. е. переоценка не относится к расходам должника? Это наши расходы.
А как быть далее, когда остается сумма вознаграждения по Кт, но эта сумма без НДС. Т. к. должник прислал денежные средства, в т. ч. вознаграждение, без НДС.
Распишите, пожалуйста, на своих цифрах и датах свою ситуацию, запуталась в скринах🙂
— поступило от контрагента руб., дата
— купили валюту, дата, курс покупки
— перечислили поставщику, сумма, дата
— ваше вознаграждение сумма
Составлю инструкцию на ваших показателях
Должник прислал 29 204 404,74 без НДС.
Купили валюту 23 141 376 (27 261 466,58 + курс. разн. 136 765,54 = 27 398 232,12) без НДС.
Оплатили кредитору.
Осталась сумма 1 806 172,62 без НДС, как оформить вознаграждение.
Мы ООО на ОСН.
Это не всё. Да, осталась сумма 1 806 172,62 без НДС, но мы потратились ещё на комиссии 609 021,26 = 1 197 151,36 — вот эта сумма остается как чистая прибыль с этой сделки.
Можно как-то учесть комиссии в расходы?
И получается, что мы должны начислить НДС 22% на 1 197 151,36, сумма с НДС 1 460 524,66.
Галина, давайте оставим так всё:
Должник прислал 29 204 404,74 без НДС.
Купили валюту 23 141 376 (27 261 466,58 + курс. разн. 136 765,54 = 27 398 232,12) без НДС.
Оплатили кредитору.
Осталась сумма 1 806 172,62 без НДС, как оформить вознаграждение.
Мы ООО на ОСН.
Удалите, пожалуйста, всё, что ниже я писала, чтобы не путаться.
С вознаграждением сложного ничего, выписываете, как простую реализацию НДС в сумме, далее документом Корректировка долга проводите взаимозачет (смотрите на скринах во вложении).
НДС сверху мы можем выписать? Т.к. процент вознаграждения в догоовре без НДС
Документ реализации и корректировка долга у вас тогда будет без НДС, а НДС начислить вручную, для этого предназначен документ Отражение начисления НДС в разделе Операции — НДС — Отражение начисления НДС
Я в реализации не могу сделать НДС сверху?
В т. ч. реализацию точно не могу сделать, т. к. на вознаграждение мы начисляем НДС.
Если сделать документом реализации НДС сверху, у контрагента появится задолженность перед вами на сумму НДС, а его вы платите за свой счет, если верно поняла.
Кого «его» платим, я не поняла. НДС?
Мы хотим, чтобы контрагент доплатил НДС, т. к. денежные средства, что он перевёл, были это — основной долг для кредитора и процент, т. е. наше агентское вознаграждение. Все платежи, что осуществил контрагент, были без НДС.
В другом случае он должен был сделать один перевод без НДС для кредитора и другой перевод — вознаграждение, в т. ч. НДС.
Да, думала, НДС у вас за свой счет.
Но раз НДС доплатит контрагент, тогда, конечно, выписывайте реализацию с НДС сверху, делайте взаимозачет на сумму, которая в Кт 76.09, и по 62.01 останется задолженность контрагента на сумму НДС, которую он вам доплатит.