УСН доходы, заполнение строк 160-162 в Декларации по УСН за 2025 в 1С

1. Здравствуйте!

   В ОСВ по счету 69 нет данных для заполнения декларации по УСН

   Приложите, пожалуйста, скрин за 2024 и 2025 годы

   Отчеты — Отчетности по УСН

2. Спасибо за уточнение
   Перейдите, пожалуйста, в Помощнике УСН за 2025 по ссылке, где 103т взносы и приложите расшифровку

3. В закрытии месяца декабрь — Расчет налога УСН — Расчет налога УСН.
   Табличка с расшифровкой, куда попадает данная сумма — С дохода за текущий год?

   

   png 1-18

   

   png 2-7

   1. Данные из справки-расчета и декларации 2025 год

4. Сумма исчислена за 2025, но в декларации на уменьшение сумма 1% прошла за 2024 год.
   Сумма за 2025 не учтена в уменьшение расхода.
   Поэтому сумма попадает в строку 162.

   Давайте посмотрим такую же справку за 2024 г.

5. Если смотреть справки-расчет УСН, то в 2025 учтена в уменьшение сумма за 2024 г.
   В 2024 г. начислено 53 210, но в расходы не взяли. В 2025 в расходы ушло из 2024 — 49 747.
   Сумма 49 746,82 за 2025 не учтена в расходах и перешла на 2026 г.

   Поэтому декларация УСН заполняется верно, по строке 162.

   1

   1. Подскажите, какое должно быть выполнено условие для зачета 49 746,82 за 2025 год в 2025 году?

6. При формировании декларации УСН.
   Карандашик — Взносы, подлежащие уплате — провалитесь в строку.
   Передвиньте ползунок «Взносы, подлежащие уплате». Установите сумму взносов Всего 156 616, это допустимая сумма для уменьшения.

   Так будут учтены все суммы страховых взносов за 2024 и 2025 гг.

   

   png 3-13

   1

7. Добрый день!
   Посмотрев декларации и регистры, остался вопрос
   В 2024 году получается:

   Остаток прошлый год + Единый тариф + с доходов
   82090+49500+53210,78 = 184801

   далее минусуем прошлый период 75278
   184801-75278 = 109523 — 102710 ( Единый тариф + с доходов)

   в 2025 отражается сумма в размере 53210,78 (с доходов 2024 г, мы его не уплатили, но учли в 2024), в составе суммы 102710 2024 году.

   Делаем расшифровки сумм за 2025 год.

   Должна ли сумма 53210,78 учтенная в декларации за 2024 год попадать в декларацию 2025 года в строку 162 или где-то забыли указать что приняли в 2024?

   По данным с вебинара/статьи :
   Как ИП на УСН «доходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С?

   взносы с доходов свыше 300000 учтенные при уменьшении налога в 2024 году, не могут быть повторно учтены при уменьшении налога в 2025.

8. Всё верно, суммы страховых взносов, учтенные в 2024 г., не могут быть второй раз учтены в 2025 г.

   Если смотреть показатели Справки-расчета за 2024 г., то получается, что суммы 1% свыше 300 тыс. руб. за 2024 г. не учтены.
   Остаток прошлый год (2023) + Единый тариф + с доходов 2024
   82090+49500+53210,78 = 184801
   Учли в уменьшение за 2024 г. 49500 + 53 210 (за 2023 г.) = 102 710.
   В 2024 могли учесть сумму больше.

   В 2023 году сумму страховых взносов 1% не учитывали без оплаты, учли в 2024, верно?

   «В 2025 отражается сумма в размере 53210,78 (с доходов 2024 г., мы его не уплатили, но учли в 2024) в составе суммы 102710 в 2024 году».
   По справке всё выглядит не так, сумма не учтена в 2024 г.

   1. Добрый день!
      В 2023 году сумму страховых взносов 1% учли в 2023.

9. Пришлите, пожалуйста, расшифровку строки «Уплаченные страховые взносы» в УСН-декларации за 2023 год.
   Провалитесь в сумму и пришлите скрин, пожалуйста.

   1. Добрый день!

10. По справке-расчету 2023 есть страховые взносы в пользу сотрудников? Или это не так?
    В итоге сумма уменьшилась на страховые взносы за 2023 и переходящие уплаченные фиксированные страховые взносы за 2022 г.
    1% за 2022 год также уменьшается в 2023 по сроку уплаты 01.07.23.

    По справке могли уменьшить на сумму 255, уменьшено на 50% — 127.
    Получается, сумма страховых взносов 1% за 2023 не пошла в уменьшение.

    Алгоритм 2023 г в материале.
    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года до релиза 3.0.142 в 1С (архив)

    1. Нет, сотрудников у ИП не было и нет

11. Хорошо. Странно, что в справке идет задвоение.

    Фактически в 2023 доходы были уменьшены на страховые за 2023: 45 842 + 1% свыше 300 тыс. за 2023, в сумме — 81 292,11.
    Правильно поняла, что в платежках 2022 указан ошибочно?

    Тогда переходящего остатка с 2023 года нет, всё зачтено.
    Скорее всего, это было проявление ошибки, и нужно было после обновления перепровести все операции.
    Остаток в итоге тянется с 2023 года и числится как незачтенный.

    Проверьте зависшие остатки на 31.12.2025 г. по налогам и взносам.
    В вопросе есть инструкция настроек — УСН доходы-расходы, какой регистр нужно откорректировать, чтобы убрать старые остатки по налогам и взносам в 1С

12. Добрый день!
    Зависших остатков не было, так как «Доходы».

    Вопрос решен, но необходимо проделать следующие манипуляции:
    Заходим Отчеты — Экспресс проверка -выбираем период (для примера 2023) — Показать настройки — устанавливаем все галки — сформировать:
    В отчете отображается, что не введены «Уведомления об исчисленных суммах налогов» за 2023 год.
    Вводим в программу «Уведомление об исчисленных суммах налогов» через Начальную страницу — «Все задачи организации»:
    Находим уведомления, заполняем на даты указанные в отчете (Экспресс проверка).
    Далее перепроводим все документы с 01.01.2023 по текущую дату, с обязательной отменой каждого закрытия месяца.
    Перепровели — Отменили закрытие месяца — Выполнили закрытие месяца.
    в 2024 году необходимо с помощью «Помощника заполнения» декларации, поменять «Вносы подлежащие уплате» на корректную сумму.

    После полного перепроведения декларация стала корректно заполняться.

    Спасибо!!!

13. Рада, что всё получилось!
    Большое спасибо, что поделились результатом исправления!

Комментарии закрыты.