Добрый день, организация выпускает и продает продукцию , выпуск и продажа может проходить не ежемесячно. Для продукции используем разные номенклатурные группы.
На счет 20 относим только списание сырья для данного вида продукции. Остальные прямые расходы (амортизация,ЗП и т.д.) относим на счет 25.
По учетной политике стоит стандартная настройка для распределения счета 25 – Прямые затраты.
Но при данной наастройке, при проводке Дт 90.02 Кт 43, статья затрат по Дт 90.02 проставляется только у продукции, по которой в текущем месяце был выпуск.
По остальной реализованной продукции (были остатки на начало месяца), проовдка Дт 90.02 Кт 43 делает движения без статьи затрат.
Какой принцип распределения нужно установить в данных условиях, чтобы при Дт 90.02 всегда была статья, указанная на счете 25?
Комментарии закрыты.
Добрый день, Артур.
Не совсем понятно, где именно не заполняется статья затрат
У вас КОРП и Учет расходов ведется по статьям затрат?
По продукции со склада корректировки должны быть в рег. операции Корректировка стоимости номенклатуры, а не в Закрытии счетов 20, 23,25, 26
Смотрите движения по регистру Структура стоимости запасов, если там есть движения, тогда должно разбиваться по статьям затрат
Произошел переход с одной базы на другую, прошел ввод остатков счета 43.
Далее это продукция продается, без выпуска в текущем месяце.
Сырье списывается проводкой Дт 20 номенклатурная группа Кт 10, остальные расходы, нет возможности определить номеклатурную группу, они относятся на счет 20 распределяесь.
И после проведения регламентной операции по корректировке стоимости, проводка Дт 90.02 Кт 43 не распределяется по статьям, а зависает без статьи.
По остаткам не будет заполняться статьи затрат, т.к. по ним нет данных в регистре Структура стоимости запасов.
Поэтому проверьте этот момент.
Как именно отражаете такие затраты «нет возможности определить номенклатурную группу, они относятся на счет 20 распределяясь» — если на счете 25, тогда все хорошо 🙂
При проведении реализации готовой продукции, идет проводка Дт 90.02 без статьи затрат КТ 43.
Затем корректировка стоимости сторнирует суммовое значение данной проводки и разносит по статьям затрат, если сторно происходит не на всю сумму проводки Дт 90.02 Кт 43 , с чем это может быть связано?
Да, все верно.
У вас при реализации может быть такая ситуация:
• Продукция со склада — Дт 90.02 Кт 43 без статей затрат и сумма по средней (если используете среднюю)
• Продукция, выпущенная в текущем месяце — Дт 90.02 Кт 43 без статей затрат и без суммы
Далее, по продукции идет выпуск.
В Закрытии месяца:
В рег. операции Корректировка стоимости номенклатуры
У вас может быть проводка
1) Дт 90.02 Кт 43, где сумма корректируется до средней.
2) Дт 90.02 Кт 43 сторно и потом Дт 90.02 Кт 43, где сумма разобьется по статьям затрат с учетом остатка в регистре Структура стоимости запасов.
Если этих данных нет в регистре, то и разбивки по статьям затрат не будет, см. скрин – эта аналитика проверяется
Далее у вас расчет фактической себестоимости – рег. операция Закрытие счетов 20, 23,25,26
Там рассчитывается фактическая себестоимости и делаются записи в регистр Структура стоимости запасов. И при возможности разбивается по статям затрат, но если суммы нет (сальдо), то и взять ее неоткуда.
В каких случаях не будет разбивки по статьям затрат — если не было выпуска по этой продукции в текущем месяце, а в прошлых периодах
• себестоимость реализованной продукции больше, чем было затрат в регистре (у вас будет сальдо с минусом)
• нет записи в регистре по этой продукции
Поэтому либо пришлите скрины, либо самостоятельно пройдитесь по этим рег. операциям и посмотрите запись в регистре Структура стоимости запасов. Если у вас сальдо по продукции с минусом, то до выпуска продукции по ней не будет разбивки.
А минус у вас мог появиться, если реализовали введенные остатки продукции
Но если самостоятельно не разберетесь, то нужны скрины не общих отчетов, а именно проводок.
Посмотрите расшифровку по отчету Обороты счета 90.02, где без статей затрат, возьмите там название Номенклатуры и проверьте эти данные.
Если все так, то тут придется смериться либо сделать тестовый выпуск этой продукции, чтобы создалась аналитика, закройте месяц, потом удалите документ
Вручную документом Операция, введенная вручную занести сальдо (сумму на счете 43 разить по статьям затрат вручную), лучше это сделать на момент ввода остатков.