Добрый день. Наша организация в декабре 2025г выставила по ЭДО несколько упд на оказание услуг Заказчику. При формировании декларации по НДС за 4 кв 25г ошибочно не включили один упд (был не проведен и не заметили при формировании декларации). Заказчик подписал не включенный в декларацию по НДС упд в марте 2026г. Как правильно подготовить уточненную декларацию по НДС за 4 кв 2025 на увеличение суммы реализации и налога? Можно ли просто создать новую декларацию (корректировка 1) без формирования доп листов?
Комментарии закрыты.
Добрый день!
При обнаружении в декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан представить в налоговый орган уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ). Уточненные декларации по НДС составляются на основании данных Дополнительных листов к Книге покупок и Книге продаж.
Подробнее в материале:
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Дополнительно по теме:
ИНФС требует уточненку по НДС без доп. листов при корректировке реализации в сторону увеличения в 1С
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С
Так как УПД был выставлен по ЭДО 18.12.25г, а Заказчик подписал только 20.03.26 так же по ЭДО и если поменять дату УПД на 20.03.26, то электронный документ станет не актуальным и ставка НДС должна поменяться на 22%. Не совсем понимаю, как провести УПД, чтоб заполнился доп лист к разделу 9.
Не меняйте дату УПД — оставьте 18.12.2025 (ставка 20% фиксируется датой оказания услуг, а не подписания по ЭДО) и проведите документ с датой 18.12.2025.
В поле «Дата получения» или «Дата подписи» можно указать 20.03.2026 — это не влияет на дату реализации и ставку НДС, но позволит видеть, когда документ был фактически подписан заказчиком.
Проверьте, что в УПД стоит корректная ставка НДС и дата документа — 18.12.2025.
После проведения документа сформируйте уточненную декларацию по НДС за 4 квартал 2025 года.
В разделе 9 появится доп. лист с этой реализацией.
Сформировать доп. лист книги продаж по забытой реализации прошлого периода в 1С
Да, доп лист сформировался. Я правильно понимаю, что в приложении 8 и 9 я должна поставить, что раздел остается «актуальным»?
Понимаете правильно. Признак актуальности «1» означает, что сведения в первичной декларации верны и замене не подлежат.
Спасибо большое за консультацию и помощь.