Добрый день! 25.11.2025 года сотруднику был начислен отпуск и выплачены отпускные. В ЗУП не был создан документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» и, соответственно, в БП не сформировали уведомление по сроку 05.12.2025.
Декларацию 6-НДФЛ сдали в феврале 2026 года. Ошибку обнаружили в марте 2026 года. При анализе счета 68.01 по кредиту формируется сальдо на сумму этого НДФЛ с отпускных.
Каким документом и каким числом следует исправить ошибку, чтобы обороты по дебету и по кредиту счета 68.01 были одинаковыми? Правильно ли я понимаю, что уведомление за ноябрь сейчас подавать не надо, т. к. уже сдали 6-НДФЛ?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Подавать уведомление за ноябрь сейчас не нужно. Налоговая декларация уже представлена, и данные в системе ФНС обновились на основании этой декларации.
Создайте документ Операция по единому налоговому счету с видом операции Начисление налога.
Выберите налог (НДФЛ), срок уплаты (05.12.2025) и сумму.
Документ сделает проводку
Дт 68.01.1 Кт 68.90
Если период 2025 года открыт, то сделайте операцию последним днем года. Это позволит сформировать корректную отчетность по ФСБУ 4/2023.
Если 2025 год полностью закрыт для редактирования, то сделайте операцию датой обнаружения ошибки в марте.
Материал по теме
Операции по ЕНС в 1С
Екатерина, спасибо за помощь!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌷
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!