Добрый день!
Наша компания в декабре 2024г. заказывала услуги у иностранного поставщика из Армении, 30.12.2024г. был подписан акт, оплата не была произведена поставщику (по условиям договора постоплата 60 дней с даты подписания акта). Мы выступаем НА по НДС.
При проведении акта в 1С:Предприятие 8.3 в декабре 2024г. были сформированы проводки:
Дт 20 Кт 60.01 сумма 2 975 000 рублей
Дт 19.04 Кт 76НА сумма 595 000 рублей
В балансе за 2024 год
В активе
НДС (Дт19.04) был отражен по строке 1220 «НДС по приобретенным ценностям» на сумму 595 тыс. руб.
В пассиве сумма НДС (Кт 76НА) 595 тыс. рублей была отражена по строке 1550 «Прочие обязательства».
При автоматическом заполнении баланса в 1С:Предприятие 8.3 за 2025 год.
Данные по НДС за 2024 в активе баланса отразились по строке 1220 «НДС по приобретенным ценностям» 595 тыс. руб. совпадает с прошлым годом, но в активе по строке 1230 «Дебиторская задолженность» появилась новая строка «НДС, удержанный налоговым агентом с выданной предоплаты» сумма (595) тыс. руб. Эта сумма отражена с минусом, хотя предоплаты не было. Сумма дебиторской задолженности уменьшилась на 595 тыс. руб.
В пассиве баланса данная сумма исчезла. Валюта баланса за 2024 уменьшилась на 595 тыс. руб.
Правильно ли 1С заполняет баланс в нашем случае? Если да, то как это обосновать в пояснениях к балансу за 2025 год?
Если неправильно, то можем ли мы убрать строку «НДС, удержанный налоговым агентом с выданной предоплаты» и добавить эту сумму в пассив по строке 1550 «Прочие краткосрочные обязательства» ?
Задолженность этому иностранному поставщику у нас есть и на 31.12.2023, 31.12.2024 и 31.12.2025 года. Помогите, пожалуйста, разобраться, как правильно отразить в новой форме баланса суммы НДС?
С уважением, Наталья