Подскажите как заполнить правильно приложение №5 к декларации по налогу на прибыль за 2025г. по ОП (которое закрылось в ноябре 2025г. т.е. в 4 кв.) и по ОП которое закрылось в 2026г., но по 2025г. была прибыль.
по 9 месяцем был убыток,соответственно деларация и приложения были нулевыми.По году прибыль, вот не понятно как рассчитать долю прибыли по закрытому ОП, в приложении нужно ставить «3» код для сдади,а как рассчитывать долю в таком случае.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
У нас есть материал по теме
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если ОП закрылось в начале квартала?
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за обособленное подразделение, закрытое в 3 квартале в 1С?
Также рекомендую посмотреть раздел Сложности заполнения декларации по прибыли для организаций с ОП в 1С из семинара
Декларация по налогу на прибыль за 2025 в 1С. Как оптимизировать процесс подготовки и избежать претензий
Правильно, я понимаю,ято по закрытому ОП которое закрылось в 4 квартале,я сдаю приложение 5 такое которое было за 9 месяцев.
А вот по закрытому в 1 кв.2026г.,как сдавать?
Высчитывать долю по году и заполнять, но сдавать как закрытое ОП.А уже по 1 кв.2026г. сдавать уже с рассчитанной долей уже в 2026г.
«Правильно, я понимаю,ято по закрытому ОП которое закрылось в 4 квартале,я сдаю приложение 5 такое которое было за 9 месяцев»
— не совсем
Доля прибыли для закрытого ОП рассчитывается в последний раз за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором оно ликвидировано (п. 2 ст. 286 НК РФ). Т. е. в вашем случае берется доля прибыли за 9мес. 2025
если налоговая база не уменьшилась или возросла (насколько поняла ваш вариант):
стр. 030 — налоговая база за год по организации
стр. 031 — налоговая база стр. 030 минус стр. 050
стр. 040 — доля прибыли закрытого ОП за 9мес
стр. 050 — стр. 050 в Приложении № 5 за 9мес
2. По ОП, закрытому в 1кв2026
По ОП формируется налоговая декларация за год 2025 в общеустановленном порядке.
Включать ли в декларацию ОП, закрытое в 1 квартале?
Декларация по налогу на прибыль за год по ОП, если ОП закрыто в 1 квартале до срока сдачи годовой отчетности в 1С
1. по закрытому ОП в 4кв.25г.,понятно.Спасибо.
2. а по закрытому ОП в 1кв.26г., я сдаю декларацию с прил.5 как по открытому?т.е. там код ставить»2″ не «3», и заполнять как будто оно открыто? а уже декларацию которую я должна сдать в налоговую ОП, буду сдаввать в головную ифнс уже с кодом «9» как закрытое верно?
уточните дату закрытия ОП в 2026
Дата закрытия ОП в 2026г. это 26.02.2026г., вот по нему декларацию за 2025г. а т.е. прил.5, как заполнять и сдавать?
За 2025 заполняете как обычно, т.к. на 31.12.2025 ОП еще открыт.
А в 1кв2026 укажите код 3
Спасибо!