Начисление пеней на ЕНС проводим на счет 91 или 99 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Сергей И. (Новосибирск)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Начисление пени на ЕНС в результате отрицательного сальдо как лучше начислять: на счет 91.02 или 99.01?

 

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте, Итого пени проводим в 1С или Операция ЕНС или Операция вручную. Но вчера на семинаре не получен вразумительный ответ на вопрос: пени в «Сведения об уплате налога» показывать?

    1. Здравствуйте!

      Возможны 2 варианта по документам и
      Документ Операция, введенная вручную в 1С
      и
      Операции по ЕНС в 1С

      Предпочтение Операции ЕНС отдать т.к. тогда все по ЕНП будет в одном журнале документов в 1С
      И не надо вспоминать, что пени там, начисления в другом месте
      Больше порядка в отражении операций, что всегда на пользу

      Что касается вопроса здесь
      Ювелирная огранка ЕНС в 1С:Бухгалтерии – обновление алгоритма с 2026
      «… Работаем с ЛК через получение Сведений (агрегат), разносим итоговые суммы за период, заполняем «Сведения об уплате налога»…»

      В части ответа
      «…не Сведения об уплате налогов, а Операции ЕНС…»
      Имеется в виду, что для начисления пеней нужен документ Операции ЕНС, а не Сведения об уплате налогов
      Потому что проводки создает документ Операции ЕНС т.е без этого вообще никак не обойтись — обязательно создавать

      По самой проводке
      Также 2 варианта, Д 99 и Д 91
      План счетов с вводом ЕНС не меняли, но если по смыслу все-таки органичнее смотрится Д 91.02,. Потому что ЕНП не относится к конкретному налогу теперь и пени также без привязки к налогам-взносам начисляются, просто на сальдо ЕНС
      Статья Прочие доходы и расходы — Пени по налогам и взносам (это Прочие внереализационные доходы (расходы)) без флага Принимается к налоговому учету
      И при автозагрузке данных из ЛК ЕНС ФНС тоже подставляется Д 91.02

      Сведения об уплате налогов не создаются при автозагрузке данных автоматически
      Поэтому тут на ваше усмотрение
      Если считаете, что вам нужны, создавайте

      —

      Вывод:
      Пени по налогам начисляйте документом Операции ЕНС
      Д 91.02
      Документ Сведения об уплате налогов для пеней не обязательный

      Пригодится
      Начисление пени и штрафов в 1С 8.3

  2. Спасибо огромное за профессионализм и внимательное отношение к моему вопросу. Особенно ценно ваша способность акцентироваться на нюансах и ясно объяснить материал простым языком полно, точно, конкретно, доходчиво, понятно.

    1. Сергей, рада, что мы с вами разобрались с вопросом
      Благодарю за тщательный подход к учету и неравнодушие к нашему общему делу
      Будем на связи! 👍

Комментарии закрыты.