Добрый день. Как технически в программе сделать такой вопрос. За 9 мес. 2025 сдала декларацию без применения ФИНВ. Теперь (указано в учетной) применяю ФИНВ нарастающим итогом за год. С начала года. Естественно, декларация уменьшает налог на прибыль на сумму вычета. Как технически сделать в программе за 9 мес., чтобы не считалось с учетом ФИНВ, чтобы налог на прибыль правильно распределился программой. Я не буду пересдавать за 9 мес. к уменьшению налога на прибыль. Или как лучше сделать — посоветуете? Либо в 9 мес. какую проводку сделать внутри, чтобы выйти на сданный налог на прибыль?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, какая задача — перенести вычет за 9 мес на следующие периоды? Или как-то иначе?
ФНС писали, что вычет применяется в том налоговом (отчетном) периоде, в котором объекты основных средств и нематериальных активов введены в эксплуатацию и (или) изменена их первоначальная стоимость. Неиспользованную сумму ИНВ можно учесть для уменьшения налога (авансового платежа) в последующих десяти налоговых периодах.
Но из формулировки не понятно можно ли переносить по своему желанию с прерыванием его использования. Этот момент лучше обсудить с аудитором. А мы постараемся подобрать отражение в 1С исходя из принятого решения.
Добрый день. Мне казалось, что я четко написала — не поняли меня. Не надо переносить ФИНВ. Это программа сама перенесет, как я понимаю, если что. Я начала применять задним числом финв. Т.е. ОС введены в 1, 2, 3 кварталах и там (уже после пере проведения) конечно же учитывается этот вычет в учете. Программа как себя ведет по налогу на прибыль по 68.90, как обычно, как буд-то его не было, вычета?
Спасибо за уточнение. Поняла, что переносить не надо, только выровнять данные декларации и 1С, т.к. уточненку подавать не хотите.
На воспроизведение ситуации потребуется время. Возможно возникнут доп.вопросы.
Уточните ПБУ 18 применяете? Если да, то пришлите скрин УП из программы.
Да, ПБУ 18 применяем. Ведется балансовым методом. Да, выровнять данные декларации за 9 мес. А за год — как идет. И понятно, что этот вычет — весь — учтется за год.
Балансовый без ПР и ВР?
Да. Простой и надежный.
Уточните, пожалуйста, правильно понимаю, что во всех Поступлениях поставили флаг Инвест.вычет и перепровели весь период. Или изменения внесли только в УП?
Если так, то чтобы данные 1С соответствовали декларации за 9 мес., можно доначислить все авансовые платежи по налогу на прибыль вручную —
документ Операция Д 99.02.Т К 68.04.1,
док. Операция ЕНС Д 68.04.1 К 68.90.
Но рассчитать сумму достаточно трудоемко, высокий риск допустить ошибку. Т.к. налог на прибыль меняется не только на сумму ФИНВ, но и изменяется за счет уменьшения суммы амортизации в НУ, т.к. первоначальная стоимость ОС в НУ уменьшается на сумму ФИНВ.
Поэтому рекомендую сдать уточненки по налогу на прибыль. Это наиболее простой и выгодный вариант.
Добрый день. Если я поставлю итоговую разницу операцией за 9 мес.2025, как вы предложили, так? За год, получится та же операция с такой же суммой, это же аванс. И в 1 кв.2026 тоже доначислить разницу, как в 4 кв.2025. Это же чисто сумма, т.к. у нас расчетные авансы, не от фактической.
Добрый день. Продолжу. Этот вычет влияет на доплату налога, правильно? Получается, что программа правильно начисляет авансы, без учета вычетов? Я вижу, что так. Т.е. не надо делать корректировки, просто переплата в бюджет. Которая учтется по году.
Не совсем так. Да это вычет, который ум. уже начисленный налог. НО с этой суммы не начисляется амортизация, т.е. сумма ФИНВ уменьшает налоговую первоначальную стоимость ОС. Из-за чего расходы уменьшаются, следовательно влияет на сумму налога.
Налог на прибыль увеличится, а потом уже налог на приб. в ФБ уменьшите на ФИНВ.
Поэтому ранее и написала, что проще сдать уточненку.
А можно отбор по ОС (Анализ субконто, например) с ФИНВ?
Да. Во вложении
Так как сделать — отбор?
У нас много ОС, но не по всем ФИНВ. Внутри отбор как сделать?
Спасибо за уточнение.
Отбор можно сделать в УО по документу. Во вложении два варината. В зависимости от того как отражаете поступление — стандартным или упрощенным способом.
Варианты поступления основного средства в 1С
Т.е. Анализ субконто с отбором по ФИНВ не сделать? Вижу, что только по документам .
Не сделать. Только если ориентироваться по кредитовому обороту по сч.01
Спасибо, закрывайте вопрос.