Добрый день, вижу в базе начисления на 63 счете и в БУ и в НУ, однако вижу что по акту сверки с одним контрагентом ноль. Другой в прошлом году ликвидирован. Куда мне деть эти суммы, чтобы они не попали уже в баланс 2025 года? Как с ними быть?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
По контрагенту с актом сверки, где указана нулевая задолженность:
Если по акту сверки задолженность отсутствует, значит стороны подтвердили отсутствие долга. В этом случае оснований для списания резерва по сомнительным долгам нет.
Проведите анализ расхождений между данными учета и актом сверки.
При наличии подтвержденного излишнего начисления — сделайте корректирующие проводки, чтобы аннулировать резерв.
По ликвидированному контрагенту:
Ликвидация контрагента — основание для списания кредиторской задолженности (ст. 419 ГК РФ) и включения ее в состав внереализационных доходов в НУ (п. 18 ст. 250 НК РФ). Момент прекращения существования организации — дата исключения из ЕГРЮЛ (п. 9 ст. 63 ГК РФ).
Подробнее в материале:
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
При наличии подтвержденного излишнего начисления — сделайте корректирующие проводки, чтобы аннулировать резерв.- Если акт сверки в ноль значит и резерва быть не должно. Правильно? Как убрать его какой проводкой?
Что будет получаться в БУ и НУ от этой операции?
По ликвидированному контрагенту:
Ликвидация контрагента — основание для списания кредиторской задолженности (ст. 419 ГК РФ) и включения ее в состав внереализационных доходов в НУ (п. 18 ст. 250 НК РФ). Момент прекращения существования организации — дата исключения из ЕГРЮЛ (п. 9 ст. 63 ГК РФ).
С самой кредиторкой ясно. Не ясно что с резервом делают в этом случае? Как его списать?
Если по результатам сверки установлено, что задолженности нет (например, она была погашена), то ранее созданный резерв становится избыточным. В такой ситуации его необходимо восстановить, то есть вернуть сумму резерва в состав доходов организации.
В программе резервы восстанавливаете документом Операции, введенные вручную:
Д 63 К 91.01 — сумма. Аналитику указываете в разрезе Контрагента, Договора и Документа расчета с контрагентом.
Подробнее в обсуждении:
Как прекратить начисление резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
При ликвидации контрагента резерв используется для списания дебиторской задолженности этого контрагента.
Списание задолженности за счет резерва:
— Если сумма резерва достаточна для покрытия задолженности ликвидированного контрагента:
Дт 63 Кт 62 (76, 60 и др.) — списание дебиторской задолженности за счет резерва.
— Если сумма резерва меньше размера задолженности, разница относится в состав прочих расходов:
Дт 91.2 Кт 62 (76, 60 и др.) — списание разницы между задолженностью и суммой резерва.
Таким образом сначала списывается часть долга за счет резерва, а оставшаяся сумма относится на финансовый результат.