Какая сумма НДС должна отражаться в КУДИР по договору в у.е. (постоплата) в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Добрый день! ООО на УСН (Д-Р). Реализация прошлого года. Оплата в январе. Получены ден. ср-ва по договору в у. е. (ЦБ + 2%). Сумма 116164,64, в т. ч. НДС 20% 19360,77. В регистре же КУДИР учитывается сумма НДС в сумме 21321. Не понимаю, как его программа считает?

Метки консультации: —
Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Уточните какая сумма НДС указана в отгрузке? Пришлите скрин

    Налоговая база по НДС определяется на наиболее раннюю из дат (п. 1 ст. 167 НК РФ):
    -день отгрузки
    -день оплаты

    При реализации с предоплатой база по НДС определяется дважды (Письма Минфина РФ от 23.12.2015 N 03-07-11/75467, от 17.02.2012 N 03-07-11/50):
    -при получении частичной оплаты;непосредственно при отгрузке товаров.
    -При последующей оплате НДС не пересчитывается и корректируется
    Реализация товаров по договору в условных единицах: частичная предоплата в 1С

  2. Юлия, добрый день! П/о — не было. Сумма НДС в УПД 198996,00

  3. Если не было предоплаты, то база по НДС сформирована в день отгрузки и далее не пересчитывается.
    Правильно понимаю, что оплата частями. Распишите по суммам и датам.

  5. К какой валюте+2%?

  6. Если правильно поняла по договору применяется USD+2%.

    Сумма НДС, вычитаемая из дохода, рассчитывается по курсу реализации — 85,284 у.е.
    Т.е. 1500у.е. * 20/120 = 250у.е.
    250у.е. * 85,284 = 21321руб.

  7. Добрый день, Юлия! Я Вас правильно поняла, что независимо от суммы оплаты, НДС в последующих поступлениях денежных средств будет рассчитываться по изначальному курсу отгрузки (если не было аванса) товара?

  8. Для расчета суммы НДС всегда будет браться курс на дату отгрузки (если не было аванса).

    Почему не зависимо от суммы оплаты? Например, поступило 1500у.е. сумма НДС 250 у.е. А если поступит другая сумма, то и НДС будет другой.

     1
  10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В КУДиР сумма выручки по эквайрингу попадает с НДС 1С Добрый день. С 2026 применяем НДС 5% , мы на УСН 15%. Оказываем услуги, оплаты от физ лиц по эквайрингу.…
  2. НДС при лизинге счет 76.07.9 при переходе на УСН с НДС 20% Добрый день! ИП в 2024 году налогообложение УСН (15%) приобрел в лизинг автомобили минипогрузчики, работали без НДС. С 2025 года…
  3. Расхождение начисления НДС в регламентной операции с декларацией НДС в 1С Расхождения по отражению «Начисление налогов на единый налоговый счет» НДС с фактической декларацией НДС за 2025 год (в декларации сумма…
  4. Задвоен НДС исправление ошибки в 1С Добрый день! Прошу помочь с алгоритмом исправления задвоенной суммы НДС. НДС принят к вычету дважды - счетом-фактурой и при формировании…

Статьи по этой теме

  1. Как проверить сумму НДС в оплате по реализации с НДС и Без НДС при УСН в 1С? Организация на УСН (доходы минус расходы) с НДС 5% оказывает услуги физлицам с НДС и Без НДС. Документами Поступление на…
  2. Раздел 1 декларации по НДС Раздел 1 для плательщиков НДС Если Сумма НДС к уплате больше Суммы НДС к возмещению, то заполняется строка 040 по…
  3. Неверная сумма счета-фактуры при частичном вычете НДС в 1С Из статьи вы узнаете, как не допустить ошибку в книге покупок, указав неверную сумму счета-фактуры при частичном вычете НДС. Неверная…
  4. Как заполнить сумму и НДС в договоре в 1С В программе 1С Бухгалтерия: 8.3 можно автоматически заполнить сумму по договору и НДС (с релиза 3.0.120). Как воспользоваться этим функционалом,…