Добрый день.
Необходима помощь.
Отражение начисления налога на прибыль с КИК при получении дохода в виде прибыли контролируемой иностранной компании (проводки).
Доход и прибыль расчитаны, Лист 09 подготовлен.
Является ли доход КИК внереализационным доходом контролирующей компании (в БУ и НУ) ? Также интересуют проводки.
Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В НУ прибыль КИК признается внереализационным доходом контролирующего лица на основании п. 25 ст. 250 НК РФ. Она включается в налоговую базу по налогу на прибыль.
В БУ прибыль КИК неподтвержденная дивидендами не отражается. Доход в БУ возникнет только тогда, когда КИК фактически распределит и выплатит вам дивиденды.
Поскольку в БУ дохода нет, а налог платить нужно, у компании возникает расход по налогу на прибыль, который относится на финансовый результат.
В БУ сумму налога, рассчитанную в Листе 09 декларации, отразите проводкой:
Дт 99 (субсчет Налог на прибыль) Кт 68 (субсчет Расчеты по налогу на прибыль)
В НУ доход отражается только по счетам налогового учета:
Дт 000 Кт 91.01
Создайте новую статью «Прибыль КИК»:
— вид статьи Внереализационные доходы
— флажок Принимается к налоговому учету должен быть включен.
Возможно пригодится
Отражение начисления налога на прибыль с КИК на ЕНС в 1С
Добрый день. Всё понятно. Благодарю.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌼
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!