НДС при импорте товаров из Беларуси в 1С

1. Здравствуйте!

   Приобретение товаров и ввоз на территорию РФ из ЕАЭС облагается НДС (п. 1 ст. 72 Договора о ЕАЭС 29.05.2014, пп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ)
   НДС платит покупатель (собственник) товара.

   Для корректного учета и отчетности нужно установить настройки в программе.

   В разделе Главное — Функциональность — Учет по договорам установите флажок Организация — налоговый агент по НДС.

   Карточка Договора с контрагентом в 1С заполняется следующим образом:

   В разделе Расчеты
   — Сумма — валюта, в которой заключен договор
   — Оплата в: — валюта платежа

   В разделе НДС
   — установлен флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС
   — Вид агентского договора — Нерезидент (п. 2 ст. 161 НК РФ)
   Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры налогового агента – наименование, указываемое в графе 1 «Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права» в документе Счет-фактура выданный налогового агента, выбирается из справочника Номенклатура

   Настройки программы аналогичны материалу:
   Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С

   Алгоритм отражения покупки товара в ЕАЭС смотрите, пожалуйста, в материале:
   Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С

   Пригодятся материалы:
   Алгоритм при импорте из ЕАЭС в 1С
   Представление статистического отчета в ФТС в электронном виде в 1С
   Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль при импорте товаров из ЕАЭС?

2. Совсем не понятно. МЫ покупаем товар в Беларуси. Получается что еще нужно делать дополнительные счф? непонятно

3. Благодарю за поправку.
   Настройки и счет — фактуру налогового агента не нужно, пошла в другом направлении в предыдущем комментарии.

   В вашем случае так:

   Главное — Функциональность — «Торговля» — «Внешняя торговля» необходимо проверить наличие флажка для значения «Импорт товаров, в том числе из ЕАЭС».

   Главное — подраздел «Настройки» — «Налоги и отчеты» — флажок в поле «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета».

   В карточке контрагента страна регистрации — Беларусь и регистрационный номер в стране контрагента.

   Начисление НДС и формирование заявления о ввозе товаров производится в программе с помощью документа «Заявление о ввозе товаров».

   Создать документ «Заявление о ввозе товаров» можно из документа «Поступление (акт, накладная, УПД)» — «Создать на основании».

   Отражение поступления по алгоритму:
   Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С

   Судя по скринам у вас все так и есть.

4. Что мне необходимо отразить в моем случае в учетной политике по НДС при данной форме учета?

5. В учетной политике по НУ в программе ставим флажок в поле «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета».

   В печатной форме можно воспользоваться вариантами предложенными в материале:
   Конструктор учетной политики
   пункт Параметры учетной политики для целей Налогового учета по НДС

   Пригодится материал:
   Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС

   1

6. Дополню свой комментарий, если у вас есть операции облагаемые и необлагаемые НДС при реализации, тогда раздельный учет НДС (флажок) в настройках должен быть.
   Если у вас реализация только по ставке 22% процента и необлагаемых операций нет, расздельный учет НДС в программе вы не ведете.

   1

Комментарии закрыты.