Добрый день!
Мы работаем в киноиндустрии, где выпускаемые фильмы имеют УНФ, поэтому мы работаем на основании п.п.21 п.2 ст.149 без НДС.
Входящий НДС мы ставим к распределению. Потому что иногда выпускаются рекламные ролики, а по ним работаем с ндс.
Договора с Заказчиком у нас рамочные. К ним подписываются приложения с условиями к конкретной дате и на конкретную сумму.
Работы, выполняемые под проект, сбираются на счете 20. Когда работы не переданы Заказчику и нет акта выполненных работ, собранные расходы остаются на счете 20 в качестве НЗП.
Но, когда по приложению отражаем акт, то с незавершенки списываются все произведенные расходы (потому что не формирую акт инвентаризации). По сути, часть работ относится к другому или другим приложениям. Но четко сказать, что работы выполнены под то, или иное приложение нельзя, потому что могут быть фрагменты из разных приложений. Поэтому, как я думаю, нужно списывать в пропорции, чтобы соблюсти требование п.2 ст.318 НК РФ. Но КАК? Не могу сообразить. Помогите, плз .
С уважением, Кузнецова Вера
Комментарии закрыты.
Добрый день, Вера.
Какие настройки УП установлены?
Как отражаете затраты? Если я правильно поняла вас «нужно списывать в пропорции, чтобы соблюсти требование п.2 ст.318 НК РФ», вы имеете ввиду распределение косвенных производственных затрат или все же расходы которые должны уходить в Дт 90.08?
Опишите пожалуйста подробнее
Настройки типовые, Светлана. Получили акт выполненных работ по проекту — даю проводку Д20 К 60.
У нас нет проводок Д20 К 70,69 и т.д. Только Д20-К60
После получения Акта выполненных работ по приложению 1 (например) с Заказчиком отражаю реализацию и даю проводку Д62 К 90.01
В конце месяца, если не оформить документ «Инвентаризация НЗП», все спишется на 90.02
А, как я уже говорила, на 20 счете собраны все расходы по данному проекту (т.е. по всем приложениям с Заказчиком).
Я, конечно, подумываю, а не посчитать ли все эти расходы косвенными и списывать их в полном объеме после отражения отгрузки. (как сейчас я делаю и не заморачиваться по Приложениям).
Поэтому решила с вами посоветоваться.
Готова пояснить дополнительно, если не полностью ответила на вопрос, Светлана.
Вера, в 1С есть много типовых настроек.
Но если я правильно понимаю у вас детализация до Номенклатурных групп и Учет НЗП — ведется по инвентаризации.
Можно попробовать перейти на НЗП до продукции
Незавершенное производство с детализацией до Продукции в 1С
Тогда НЗП по не реализованным работам будет формироваться автоматически.
Но получится ли у вас разнести затраты по каждому ролику/приложению?
Также по теме:
Алгоритм выполнения работ в 1С: НЗП остается автоматически
Алгоритм выполнения работ в 1С: НЗП по документу Инвентаризация НЗП
Ниже наглядное сравнение на примере строительно-монтажных работ
Как вести учет затрат в строительстве – по Номенклатурным группам или по Продукции в 1С?
Светлана, спасибо! Отправляю вам свои расшифровки. Возможно поможет 🙂
В том то и дело, что именно расходы не могу идентифицировать под какое Приложение к договору с Заказчиком делается.
Просила финдира чтобы в актах с исполнителями указывали к какому приложению выполнена работа (тогда бы и вопросов не было) — она отказалась.
Ну тут программа не сможет сама выяснить, куда отнести затраты или по какой НГ провести реализацию . Вам в любом случае либо указывать НГ и потом выделять НЗП из них, либо все же разбивать затраты по Продукции (работе — ролику).
Да, можно сделать автоматическое формирование НЗП, если нет выручки по НГ, но вы пишите вы не знаете даже этих данных
Можно просто дать понять, что если вы не будете эти данные видеть, то не можете объективно оформить в 1С.
Я оформляю документ Инвентаризация на сумму всех затрат (выполненных нам работ) и оставляю на 20 счете, если нет реализации. А вот если реализация есть, то все расходы, по всем выполненным актам (независимо от того, к какому приложению выполнены) спишутся в полном объеме на счет 90.02
Такая система.
Реализация отражается по НГ.
Под приложением вы что имеете ввиду? Номенклатура у вас чему равна?
Вы мне так и не бросили ваши настройки из раздела Главное — Учетная политика — Учет затрат (развернуть) + ссылка Учет НЗП ведется
Светлана, Приложение — это приложение к договору. У каждого приложения свой номер, дата. сумма, срок выполнения и сроки оплаты.
Мы отгружаем по приложениям. Выполнили — составили акт, показали отгрузку. Учет ведется в разрезе номенклатурных групп (название проектов — фильмов)
И на счете 20 у нас тоже по НГ (название проектов).
Отправляю настройки УП
Не поняла вашего вопроса: Чему равна номенклатура.
В документе реализации указываете Приложение 1 (из справочника Номенклатуры) и НГ = Название проекта, так?
Если так, то такой вопрос, можете ли вы хоть как-то разграничить затраты по приложениям?
Если нет, то придется работать как работаете сейчас, как-то вручную рассчитывать НЗП и указывать сумму НЗП
Да, в документе реализации указываю номер Приложения. В справочнике Номенклатуры нет номеров приложений. Только название фильма.
Т.е. Номенклатурная группа = название проекта.
В том то и дело, что не можем разграничить произведенные затраты по приложениям. Я сразу об этом написала.
Сейчас, повторюсь, мы списываем в полном объеме все, что выполнено поставщиками, если отражаем реализацию.
И оставляем в НЗП, если реализации нет (естественно, по данному проекту).
Поэтому и спросила как составить эту пропорцию, по которой вручную буду списывать не в полном объеме, а какую то часть?
Вопрос, который я задала в начале, так и остался нерешенным…
Сумма НЗП рассчитывается пользователем вручную вне программы. Чтобы предложить хоть какой-то вариант, надо к чему-то привязаться. Хоть к каким-то затратам по Приложению.
Можно попробовать договориться с производственным подразделением, чтобы они хотя бы объем выполненных работ говорили. А вы если знаете общую сумму будете пропорцию брать.
По вашим данным ее никак нельзя распределить, если вы не знаете эту пропорцию, у вас нет данных какие затраты относятся на то или иное приложение, то программа сама точно не узнает в какой сумме нужно сформировать НЗП.
Чтобы сформировать автоматически нужно включать детализацию до Продукции, где Продукция (услуга) будет равно Приложение. В реализации вы будете выбирать это Приложение из справочника Номенклатура.
НО и затраты тогда вам нужно отражать по этому субконто Продукция.
Всё, Светлана! Поняла вашу мысль. Действительно, ни я сама, ни 1-с не сделает такую пропорцию. Да, правильно, будет, если затребую перед закрытием месяца процент выполнения заказа у ответственного продюсера. И по нему сделаю расчет. Исходя из этого в незавершенке оставлю остаток. Супер! Я протестировала — все отлично!
Спасибо ОГРОМНОЕ!
Вопрос закрыт.