6-ндфл по уволенному ( в случае переплаты)

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ф.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Коллеги, добрый день
Нужна ваша помощь.
сотрудника уволили, произвели полный расчет и выплатили. в феврале выявили переплату, Компенсация не использованных часов отдыха при увольнение не правильно рассчиталось ,рассчитано по полной ставке , а сотрудник внешний совместитель с неполной ставкой . сделали перерасчет, правили в программе руками исправление. сотрудник готов внести денежные средства путем перечисления на р/с организации по предоставленным реквизитам .
вопросы:
1. сумму к возврату без ндс? и в назначение платежа указать ему следует» возврат излишне выплаченной заработной платы»?
2.6-ндфл за 2025 не сдавали еще. Далее в отчетности 6- ндфл за 2025 будет заполнена стр.180.Сумма налога, излишне удержанная, которая образовалась из-за переплаты . мы ее оставляем, верно?
3. корректировку по уведомлению за декабрь период 23-31.12.2025 надо пересдавать, или не стоит уже поздно?
4. возврат налога по заявлению сотрудника , будет осуществлен февраль-март 2026г, это будет отраженно в 1 кв.6-ндфл 2026г., правильно будет, так как разные уже периоды отчетности?
6. пересдали РСВ и ЕФС-1 годовой за 2025.
5.правильно мы делаем или упускаем, что -то?
спасибо

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте! Ваш вопрос принят в работу, но на ответ нам потребуется чуть больше времени. Спасибо за понимание!

  2. Добрый день!
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    1. Возвращается обычно выплаченная сумма, т.е. без НДФЛ. В назначении платежа можно указать «Возврат излишне перечисленной зарплаты». Пример высылаю — Возврат суммы заработной платы, ошибочно перечисленной сотруднику

    2. Если до сдачи 6-НДФЛ сотрудник не напишет заявление на возврат налога, то строку 180 заполняем.

    3. Корректировочные уведомления сдавать не требуется, т.к. в них указывается фактически перечисленная сумма за период, она не изменилась.

    4. Если возврат налога будет проведен после сдачи 6-НДФЛ за 2025, нужно будет сдать корректировку, где очистить с троку 180 и скорректировать удержанный налог на сумму возврата в Приложении 1. В 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 возврат тоже отразится в разделе 1 в строке 030 и в разделе 2 в строке 190.

    5. Корректировочные отчеты по страховым взносам сдаются, если изменилась налоговая база по страховым взносам.

    1. добрый день,
      спасибо за ответ. вопросы не касаются законодательства, а все ли мы учили по уволенному сотруднику. все ли правили правильно делаем в программе для сдачи отчетности 6-ндфл.
      точно придется сдавать корректировку 6-ндфл, поясните не совсем понятно? если мы сдаем 6-ндфл за год по сотруднику и указываем в стр180 не удержанный налог. далее дохода у сотрудника нет(уволенный), будет только возврат налога, В 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 возврат тоже отразится в разделе 1 в строке 030 и в разделе 2 в строке 190.
      точно не можем сказать заявление сотрудник не написал на возврат ндфл, возврат будет после всего сдачи 6-ндфл за 2025.

      1. Пока необходимо оставить сумму в строке 180. Если сотрудник напишет заявление на возврат, то необходимо будет сдать корректировку 6-НДФЛ за 2025. По этой корректировке ФНС узнает, что у сотрудника нет больше излишне удержанного налога и они сами его возвращать не должны. Иначе, без корректировки, может получится, что организация вернет налог бывшему сотруднику и ФНС.

        Возврат налога в 6-НДФЛ отражается в период возврата, поэтому в строке 030 он пройдет в квартале возврата, а в строке 190 будет весь 2026 год после проведения возврата.

        1. Да ,еще такой момент надо ли пересдавать уведомление за 23-.12-31.12.2025 года сейчас в феврале перед сдачей 6-ндфл? или уже поздно?

          1. В уведомлениях указывается фактически удержанный налог из доходов сотрудников за отчетный период, поэтому в данном случае корректировка не требуется.

    2. Возврат , будет безналичным путем на р/с организации, как будет правильно ,отразить возврат излишне перечисленный заработной платы сотруднику в этом случае? в приведенном примере рассматривается возврат наличными через кассу .

  3. При возврате безналичным путем проводится документ Платежное поручение с видом операции Прочее поступление, указывается сумма, 70 счет, сотрудник, назначение платежа — «Возврат излишне перечисленной зарплаты» . Далее при загрузке банковских выписок сформируется документ Списание с расчетного счета с таким же видом операции.

    1. Елена, понятно с этим сотрудником, но на счете 70 еще стал висеть сотрудник уволенный , по нему выявлен недоудержаный налог, при формировании отражения и синхронизации в бухчет налог попадает на счет 70 как задолженность перед сотрудником. и в расчетном листке попадает как задолженность предприятия .в 6ндфл по сотруднику стр.170 заполнена , операция учета ндфл передано в налоговый огран сделана. как провести правильно данную операцию, чтобы по счету 70не было по нему сальдо. спасибо ,

      1. Добрый день! После синхронизации в Бухгалтерию автоматически перегрузится сторно-проводка дт70-кт68.01.
        Только необходимо будет дополнительно в Бухгалтерии ввести документ Операция, чтобы перекинуть сумму на другое субконто, иначе автоматом проводка формируется не на то:

Добавить комментарий