Просьба помочь разобраться в правильности определения ставки НДС за декабрь месяц (услуга оказана в декабре), что и отражено в документе, документы выставлены в январе 2026 (15 января), но ставка 20 процентов. Правомерно ли данный подход, если документы будут подписаны в январе 2026 года. Данный договор долгосрочный.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
В общем случае услуга считается оказанной на дату подписания акта обеими сторонами (Письмо Минфина от 05.02.2018 N 03-03-06/1/6340). Если документы выставлены и подписаны в 2026, должна применяться ставка 22%. Но, если, например, акт выписан в 2025, а счет-фактура к нему уже в 2026, применяется ставка 20%, т.к. срок выставления в 5 дней сдвигается из-за новогодних праздников.
Если вы оказываете длящиеся услуги (аренда, лизинг, охрана, связь, абонентское обслуживание и т.д.), датой их оказания и, соответственно, моментом определения налоговой базы по НДС будет последний день квартала, в течение которого вы их оказывали (Письмо Минфина от 10.02.2025 N 03-07-11/11276).
Спасибо