Перерасчет по сотруднику за декабрь

Индивидуальную консультацию запросил Марина К.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день!
Сотрудник находился на больничном с 17 по 30 декабря
По заявлению сотрудника он работал с23 по 30 декабря
В ответе в СФР изначально ответили в коментарии что есть заявление и сотрудник работал с 23 декабря. Но банк передал в банк на оплату , где указано что больничный будет выплачен с 17 по 30.
Мы повторно на входящий запрос ответили, что есть исключаемые дни. Т.к. б/лист еще не был оплачен. Ответ приняли, был статус на рассмотрении. Но сегодня сотрудник получил за все дни б/лист с 17 по 30.
Мы сейчас делаем корректировочный табель за декабрь. и в аванс удержим сумму у сотрудника. Налоги пересчитываются текущей датой.
Вопрос, нам нужно пересчитывать налоги за декабрь и НДФЛ ??
или все в январе будет посчитано так:
Например з/п за январь 50000 — 20000(пересчет за декабрь)= 30000*30%
и НДФЛ с 30000

Метки вопроса: Перерасчеты

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Подскажите пожалуйста с 17 по 19 декабря (первый три дня) оплату производит организация. Остальные дни оплачивает СФР. Согласно Заявлению сотрудника СФР должен был оплатить дни с 20 по 22 декабря. Не пойму почему вы пишите, что оплата прошла за счет СФР за период с 17 по 30? Какой вид больничного оплачивался?

    1. Если это продление, то организация ничего же не платит по больничному и его пересчета в ЗУП 3 быть не должно. Или я что-то упускаю?

  3. сотрудник написал заявление, что с 23.12. по 30.12. он работал удаленно. Ему в табеле было поставлено Я.
    А ФСС перечислил б/лист за все дни с 17 по 30.
    Сотруднику значит нужно или вернуть б/лист в ФСС на перерасчет или пересчитать з/плату. Второй вариант наверное лучший.

    1. Спасибо за пояснения, теперь понятно, что вы хотите отсторнировать зарплату.
      Давайте обсудим способы исправления.
      Вариант 1. Возможно вы в исходном «Больничном листе» за период с 17 по 30 декабря на вкладке «Оплата» в строке «Назначить пособие на»… дней перешли по ссылке и ввели исключаемый период с 23 по 30 декабря, указав в качестве причины «Работа (в т.ч. удаленная)». И не ставили флажок «Регистрировать», то в «Начислении зарплаты и взносов» за декабрь зарплата рассчиталась в том числе и за период с 23 по 30 декабря. Тогда сейчас в документе «Больничный лист» можно нажать внизу ссылку «Исправить». Буде создан документ-исправление «Больничного листка» в Январе. Можно на вкладке «Оплата» не будет исключаемых дней, а на вкладке «Пересчет прошлого периоды» отсторнируется зарплата сотрудника за период с 23 по 30 декабря.
      Вариант 2. В «Больничном листе» за период с 17 по 30 декабря на вкладке «Оплата» вы не указывали исключаемый период и все изменения вводили «Табелем» (судя по вашему описанию так и было). Тогда исправляем «Табель» за декабрь. Далее создаем документ «Доначисление, перерасчет» (Зарплата — Доначисления, перерасчеты). В нем должна отсторнироваться зарплата за период с 23 по 30 декабря.

      По НДФЛ все эти суммы будут отнесены к декабрю 2025 г. и НДФЛ должен быть пересчитан автоматически. Проверьте это по отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с января 2025 по январь 2026 г. Сумма с минусом (доход и НДФЛ) должна была попасть в декабрь 2025 года.

      По взносам ситуация следующая. По умолчанию сторно сейчас будет отнесено к декабрю 2025 г. Но если в январе 2026 г. доходы сотрудника за Январь 2026 перекроют сторно декабря 2025 г., то декабрьское сторно будет переброшено в Январь. Предположим декабрьское сторно = 20000 руб. Январская зарплата = 50 000 руб. Тогда сторно 20000 руб. перебрасывается в Январь 2026 г. и доход Января в РСВ составит 30 000 руб. На эту сумму будут начислены взносы. В РСВ за 2025 г. в декабре будет показана сумма без строно, но в целом за два месяца нарастающим итогом сумма по сотрудника будет верная. В этом случае (чтобы не учитывался перерасчет января) при формировании РСВ за 2025 г. на Титульном листе «Дату подписи» указываем вначале как 31.12.2025 г., а после заполнения исправляем на дату отправки.
      Если же доходы Января не перекроют Декабрьское сторно, то нужно пересчитывать взносы за Декабрь 2025 г. Для этого введем документ «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов). В шапке укажем «Расчетный период» — 2025 г., а «Месяц регистрации» — вначале Январь 2026 г. Нажмем кнопку «Рассчитать» и изменим «Месяц регистрации» на «Декабрь» 2025 года. Чтобы перерасчет доходов и взносов был учтен в РСВ, на Титульном листе отчета «Дату подписи» поставим позднее введенных в Январе перерасчетов.

      О механизме перерасчета по взносам можно дополнительно посмотреть в статье — Перерасчеты в РСВ

      По заполнению Раздела 2 формы ЕФС-1 в ситуации, когда доход января не перекроет сторно декабря, можно столкнуться с ошибкой — Ошибка в ЗУП 3.1 – в Разделе 2 формы ЕФС-1 разъезжаются база и взносы, если в 2025 году сторнировали прошлогодний доход

    1. Пересчет делаем в 2026 году, ведь зарплату за декабрь вы уже выплатили. Как сделать перерасчет и как это отразится на НДФЛ и взносам описала выше.

Добавить комментарий