Добрый день, подскажите, как должна быть отражена следующая ситуация:
1) Покупатель завершил реорганизацию в форме присоединения в ноябре.
2) Мы со своей стороны в 1С закрыли ППА по договорам аренды со старым ЮЛ 31 октября.
3) Создали эти же ППА уже с новой компанией в ноябре.
В договоры аренды изменений не вносилось, поэтому ППА создали с теми же ставками дисконтирования, по которым они были до реорганизации.
Вопрос 1: При прекращении аренды образовался доход на сч. 91 (связан с разницей сч. 01 и сч. 76.07 на дату прекращения). Бухгалтерия говорит, что его быть не должно, т. к. это не прекращение договора в его смысле.
Вопрос 2: При заведении нового Поступления в аренду сумма из вопроса 1 увеличила сч. 08. С чем тоже не согласна бухгалтерия.
Вопрос 3: Как нужно оформить цепочку, чтобы в Поступлении в аренду на счет 08 пошла сумма такая же, как списалась со счета 01 из Прекращения договора аренды?
Добрый день!
На данный момент мы рекомендуем смену арендодателя при применении ФСБУ 25 отражать по алгоритму:
— Оформляете прекращение аренды — Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП
— Далее создаем новый документ «Поступление в аренду» с новым арендодателем.
Сумму остатка по закрытому договору аренды принимаем как первоначальную сумму по новому договору.
Аренда по ФСБУ 25/2018 у арендатора (КОРП) в 1С
Для определения остаточной суммы ППА в новом договоре аренды документ «Прекращение аренды» нужно провести последним числом месяца и этим же числом оформить новое «Поступление в аренду».
Тогда сумма остаточного ППА и в справке начисления процентов будут совпадать.
Добрый день, Наталья
Попробуем сделать по предложенной схеме.
Подскажите, пожалуйста, на 1 этапе ( док. Прекращение аренды) должен ли образоваться доход Дт 76.07.1 Кт 91.01 ? Или у нас ошибка где то в учете на момент списания и поэтому появляется эта проводка? Разницы не должно быть между сч. 01 и сч 76.07 на дату прекращения?
При досрочном прекращении аренды образуется проводка Дт 76.07.1 Кт 91.01 — признание доходов в виде разницы стоимости ППА и арендного обязательства. Ошибки в учете нет.
Суммы на счетах 01 и 76 будут разные, так как при досрочном расторжении договора на счете 76.07 остается арендное обязательство, а на счетах 01, 02 — остаточная стоимость ППА.