Добрый день. По своим служебным целям наш сотрудник пользуется своим автомобилем. Мы ему предоставили чип для заправки автомобиля топливом за наш счет. согласно договору аренды мы подписываем с сотрудником акт 31.12.25 об оказании услуг, удерживаем 13% и перечисляем остаток ему на р/счет. По акту оплачиваем до 15.01.26г (согласно договору)
1. Когда необходимо отразить начисленный НДФЛ в 6-НДФЛ. В месяц выплаты по акту? или же в 2025году?
2. ЕФС-1 не подаем, т.к. страховые не начисляем по данному договору..это не договор ГПД. Верно?
3. Как это отразить в ЗУП…
Здравствуйте!
1. Доход отражаем на фактическую дату выплаты дохода (арендной платы).
2. Да, верно, так как у Вас только договор аренды автомобиля, то страховые взносы не начисляем и ЕФС-1 тоже не подаем.
3. Для начисления арендной платы используем документ Начисление прочих доходов. Подробно , как отразить в ЗУП посмотрите пожалуйста в статье (раздел — Начисление арендной платы) Аренда автомобиля с экипажем и без — как учесть в ЗУП 3.1
Также обратите внимание, в некоторых случаях сотрудникам выплачивается компенсация за использование личного транспорта. Как настроить такую компенсацию в ЗУП разбираем в статье: Варианты настройки компенсации за использование автомобиля