В себестоимость продукции не попадает стоимость материалов производимого сырья, давальческая переработка в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина К.

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.93/10)

ООО на ОСНО. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.188.17)

Производим продукцию по давальческой схеме. Мы — давалец.
Мы передаем переработчику сырье для производства продукции.
Также мы передаем материалы для того, чтобы переработчик произвел необходимое количество сырья, которое потом пойдет на изготовление продукции. Вопрос заключается в том, что в себестоимость продукции не попадает стоимость материалов производимого сырья. В чем может быть проблема?

Метки вопроса: —

Все комментарии (18)

  1. Добрый день, Екатерина.
    Уточните, я правильно понимаю:
    Вы передаете материалы, переработчик делает из них полуфабрикаты и вам их не передает? Далее из этих полуфабрикатов делает продукцию и ее как раз передает вам?

    1. Светлана, добрый день.
      Все верно понимаете. Только небольшое уточнение, продукция делается не полностью из полуфабрикатов. То есть часть материалов идет в переработку для производства полуфабрикатов. После производства полуфабриката передается еще другое сырье и совместно с использованием полуфабрикатов производится продукция.

  2. Вам полуфабрикат передает переработчик?
    Если оформляете поступление полуфабрикатов от переработчика, то оформляйте его производство по отдельной Номенклатурной группе.
    Я просто у вас не вижу поступление полуфабриката из переработки

    1. Светлана, добрый день.

      Полуфабрикат нам обратно переработчик не передает, а сразу запускает на производство продукции. Делаем эту операцию в 1С по поступлению из переработки только по причине того, что иначе никак не провести это в базе да и учет сырья никак не отследить по остаткам будет.
      Прикладываю скрины поступления из переработки на полуфабрикат. Посмотрите пожалуйста.

  3. Проводки какие по документу?
    Проверьте, что на счете 20.01 по НГ и Подразделению есть затраты.
    Также проверьте как закрывается счет 20.01 по этой НГ.
    Если выпуск продукции и полуфабриката в одном месяце, то себестоимость полуфабриката будет определена только при закрытии счета 20, там же пересчитается себестоимость продукции из этого полуфабриката. Поэтому рекомендую посмотреть проводки закрытия счетов 20, 23, 25, 26

    1. Светлана, перепровела документы и после этого стоимость полуфабрикатов попала в себестоимость, но меня смущают кое-какие моменты. Их я указала на скрине.

      1. Светлана, добрый день. Появился еще вопрос в продолжение данной темы. Подскажите, как такое может быть, что при закрытии месяца в калькуляции себестоимости и справке-расчет себестоимость правильная, а в ОСВ по 43 счету и в Анализе по налогу на прибыль другая?
        За этот период была часть продукции передана безвозмездно, но даже за вычетом этих упаковок, в Анализе себестоимость ниже, чем должна быть. Документы после внесенных изменений по себестоимости были перепроведены. Не понимаю, в чем еще может быть причина.

  6. В справке расчете Калькуляция у вас по БУ и ОСВ тоже, также у вас ОСВ за август-сентябрь
    Поэтому цифрами оперировать не буду, скажу как есть в 1С и на что можно обратить внимание:

    1) В калькуляции себестоимости у вас отображается затраты на выпуск в рамках месяца, в ОСВ с учетом всех корректировок. Причем расшифровка затрат может не совпадать с итоговой суммой, расшифровка может выводиться не полностью, если список большой (это так на будущее).

    2) Дт 90.02 Кт 43 у вас не обязательно должен совпадать с Калькуляцией, все зависит от настройки Способ оценки МПЗ. Если там по средней, то со счета 43 будет списана средняя себестоимость, а не стоимость выпуска. Счет 90.02 совпадет с калькуляцией только, если на начало и на конец месяца не будет продукции

    3) Если вас смущает разница в суммах БУ и НУ, то сделайте анализ счета 20. Возможно какие-то затраты попади в косвенные и ушли в ДТ 90.08
    Где искать ошибку в связи с расхождением затрат по счетам 20, 21, 43 в БУ и НУ в 1С

    1. Светлана, отвечу по пунктам.

      1) Я согласна, что в ОСВ указаны суммы с учетом всех корректировок и суммы могут не совпадать с калькуляцией, но сальдо начальное должно же быть одинаковое?
      2) Тоже согласна, но у нас учет по методу ФИФО. Я перепроверила суммы и они совпадают, вот только без учета стоимости полуфабрикатов.
      3) Воспользовалась ссылкой, что Вы отправили.
      В нашем случае 20 счет закрывается по прямой реализации на счет 90.
      Поскольку полуфабрикаты мы решили делать по отдельной номенклатурной группе, то они естественно идут отдельной строкой.

      Решила все-таки перепроверить документ «Поступление из переработки» на полуфабрикаты. Поскольку делаю в копии, то не страшно. Заменила во вкладке «Счет затрат» номенклатурную группу с «Полуфабрикаты» (ранее говорили о том, чтобы сделать под отдельной НГ) на «Лекарственные препараты» как для продукции, при этом счет учета на первой вкладке оставила 21 «Полуфабрикаты собственного производства».
      В итоге получила, что по 43 счету себестоимость совпала с калькуляцией. Сумма верная 652,98 руб. за единицу продукции.
      Однако, оборот по ОСВ 43 и конечное сальдо в части суммы, с ошибками. Если разделить сумму по обороту или конечному сальдо на количество единиц продукции, то не выходит 652,98 руб.
      Посмотрела проводки по реализациям и выяснилось, что почему-то некорректно отражаются. Прикладываю скрин. Внесла ручной корректировкой суммы в проводки по каждой реализации за месяц, перепровела документы и сделала закрытие. Все встало корректно!

      Теперь у меня появились вопросы:
      1. Можно ли так провести документ «Поступление из переработки» на полуфабрикаты как я сделала?
      2. Правильно ли, что в документе «Поступление из переработки» на продукцию, в проводках не отражается стоимость полуфабрикатов? При этом во вкладке «Использованные полуфабрикаты» указано количество и сам полуфабрикат.
      3. Перепроведение документов не помогло устранить причину не заполнения в проводках на реализацию продукции себестоимости продукции. Может ли тому быть причина, что в «Поступлении из переработки» на продукцию не подхватывается себестоимость полуфабриката и неужели только ручной корректировкой это можно поправить?

  8. Анализ счетов нужен по НУ, если мы смотрим еще и налог на прибыль. Или вопрос только в части БУ и на НУ не смотрим?
    То что нет суммы Дт 90.02 Кт 43 это не страшно, она должна определиться в закрытии месяца.
    Объединять в одну НГ не стоит.
    После поступления полуфабриката вы его отдаете на переработку? У вас должен корректироваться счет 10.07 и соответственно далее

    Лучше, если вы сделаете все скрины по цепочке, как сам документ, так и проводки.
    + Закрытие месяца

  10. 1) При производстве полуфабриката (документ Поступление из переработки) на вкладке Использованные материалы, в графе продукция укажите ваш полуфабрикат
    2) При получении продукции из переработки поменяйте счет полуфабриката, у вас там 21, а должен быть 10.07, вы же его передали в переработку.

    И проверьте еще раз

Добавить комментарий