Здравствуйте, в вопросе отражения материальной выгоды по займу бывшего сотрудника разобрались, но остались некоторые вопросы: 1)пришлось в текущем периоде отражать за несколько месяцев назад, соответственно, надо ли пересдавать 6-ндфл за эти месяцы? 2) Можем ли мы удержать (имеем ли право) такой НДФЛ по мат.выгоде, если бывший сотрудник внесет сумму НДФЛ плюсом к очередному платежу? Если нет, то какие действия с нашей стороны помимо отражения в 6-НДФЛ должны быть и с его стороны, если мы его оповестим?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Данный вопросы больше относятся к вопросам применения законодательства. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем по законодательным вопросам, поэтому выскажу свое мнение.
1) По вопросу «пришлось в текущем периоде отражать за несколько месяцев назад, соответственно, надо ли пересдавать 6-ндфл за эти месяцы?»
Так как у нас в прошлом периоде появляется доход в виде материальной выгоды, облагаемый по ставке 35%, то по моему мнению его нужно отразить в 6-НДФЛ за прошлый период, иначе ИФНС может счесть, что отчет содержит недостоверную информацию. Дополнительно возможность отражения корректировки 6-НДФЛ только в годовом отчете лучше уточнить в своей ИФНС, мне не удалось найти разъяснений, которые бы подтверждали, что так можно сделать
2) По вопросу «Можем ли мы удержать (имеем ли право) такой НДФЛ по мат.выгоде, если бывший сотрудник внесет сумму НДФЛ плюсом к очередному платежу? Если нет, то какие действия с нашей стороны помимо отражения в 6-НДФЛ должны быть и с его стороны, если мы его оповестим?»
С технической точки зрения мы можем отразить удержанный НДФЛ документом Операция учета НДФЛ. С законодательной точки зрения тоже лучше уточнить в налоговой. У нас сложность в том, что у уволенного сотрудника нет денежного дохода с которого можно удержать НДФЛ. Поэтому чтобы отразить такое удержание сотрудник должен внести сумму налога на счет или в кассу организации. А вот можно ли та так делать уточните пожалуйста в своей ИФНС.
Как отразить НДФЛ с материальной выгоды, в том числе удержанный НДФЛ разбираем в статье: НДФЛ с материальной выгоды по займу стороннему физлицу