Добрый день, коллеги, подскажите по ситуации с торговыми сетями: они направили письмо, мы его трактуем по разному такой абзац есть в письме от сети Х-5:
«При проведении УПД система будет ориентироваться для проверки ставки на дату документа, а не на ставку в заказе.
Например, если заказ создан со ставкой 20% в 2025, а поставка будет в 2026 по ставке 22%, то ожидаем УПД от 2026 со ставкой 22% (ставка НДС в УПД/УКД будет считаться приоритетной»
У нас такой вопрос мы оформили УПД от 29.12.25- Логистическая транспортная компания забрала от нас товар для сети 29.12.25., Но доставит например в Новосибирск числа 10.01.26. Торговая сеть примет этот товар со ставкой НДС 20% или потребует документ на ставку 22% и от января 2026? Я по их письму понимаю что поставка от нас пошла в декабре (передали транспортной компании) и НДС пойдет декабрьский или нет? Как не ошибиться?
Добрый день!
Момент реализации для НДС — день отгрузки товаров (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ), независимо от даты доставки или перехода права собственности (Письмо Минфина от 24.01.2019 № 03-07-11/3850). Ставка НДС в УПД определяется датой документа и отгрузки (29.12.2025), когда действует ставка 20%.
Покупатель примет УПД от 29.12.2025 со ставкой НДС 20%, поскольку отгрузка (передача перевозчику) произойдет в декабре 2025 года.
Материалы по теме
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
Переход НДС 22%: отгрузка в 2025 году, оплата в 2026 году в 1С
спасибо!