Передали базу , стали проверять остатки и каждого контрагента и выяснилось , что остатки введены на 2022г некорректные. Правим сейчас 2024г . Ввод остатков исправляем через сч 84. И получается, что в Кр 84 образовывается большая сумма в результате таких корректировок. И в Балансе в строке 1370 нераспределенной прибыли просто на 10 лет вперед. Как налоговая отнесется к таким результатам? Правильно ли все делаем. И можно ли в дальнейшем списывать Кр 84 в счет дивидендов?
Исправление ввод данные и отражение этих исправлений в балансе строка 1370
Все комментарии (2)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, верные остатки возможно восстановить в учете?
В «Операции» полностью сторнируете всю сумму остатка по счету 76.09. Возможно, можно ввести сразу верный остаток.
Например:
Дт 000 Кт 76.09 — сторно
Дт 000 Кт 76.09 — верная сумма.
Смущает, что полностью сумма сторно отнесена на счет 84.
Или сумма остатка по контрагенту полностью введена неверно?
На счет 84 списываем остаток, образовавшийся на счете 000, разница по Дт/Кт после всех исправлений.
В целом всё верно, если нет возможности определить период возникновения ошибки или ошибка существенная, исправляем через счет 84.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
По распределению прибыли после корректировок официальных разъяснений нет.
Как правило, ориентируемся на сумму распределения прибыли и выплату учредителям уже после проведения всех корректировок.
Учредители должны учитывать при выплате дивидендов, что часть прибыли нужно оставлять под различные ситуации, так как корректировки могут быть как в сторону увеличения, так и уменьшения прибыли.
Что делать, если сальдо по счету 84 стало отрицательным после перехода на ФСБУ 6?
Распределение прибыли в БУ в 1С
Корректировали именно так вы сказали, только пример попался, где действительно «0» полностью был по контрагенту, а так
Дт 000 Кт 76.09 — сторно
Дт 000 Кт 76.09 — верная сумма.
Значит налоговой объясняем, что правили ошибки(нет возможности определить период возникновения ошибки или ошибка существенная) , если будут вопросы по Кр84 ?