Заказчик при приемке работ указывает дату приемки 30.09 (16 строка упд), а подписывает фактически документ в эдо 01.1

Ответственный за ответ: Малкова Светлана (★10.00/10)

Добрый день. Заказчик при приемке работ указывает дату приемки 30.09 (16 строка упд), а подписывает фактически документ в эдо 01.10. Подскажите пжл, на какую дату формируется база НДС?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Диана!

    Налоговая база по НДС определяется на дату принятия работ заказчиком — 30.09 (стр. 16 УПД).
    Это соответствует п. 1 ст. 167 НК РФ, где момент определения базы — день передачи результатов работ.

    Дата подписи УПД в ЭДО (01.10) не влияет на момент реализации у исполнителя, что подтверждено письмом Минфина:
    Письмо Минфина от 20.08.2019 N 03-07-11/63570

  2. Везде информация только про дату подписания. И в письме, которое вы направили тоже:(
    «В связи с этим в отношении выполненных работ (оказанных услуг) налоговая база по НДС определяется на наиболее раннюю из дат: дату получения предварительной оплаты (частичной оплаты) либо на дату подписания заказчиком акта сдачи-приемки работ (дату подписания исполнителем акта оказанных услуг), в том числе составленных в электронном виде согласно условиям договоров.»

  3. Дата технического подписания документа в системе ЭДО (01.10) не переносит дату совершения операции, указанную в первичном документе.
    Дата подписи в ЭДО важна для юридической силы документа, а именно — для подтверждения действительности сертификата электронной подписи на момент подписания (п. 2 ст. 11 Федерального закона №63-ФЗ), но для налогообложения имеет значение дата фактического события.
    Рекомендуем посмотрть по этой теме:
    Счета-фактуры и УПД: сложные вопросы документооборота (ошибки при выставлении, ошибки ЭДО, отражение реквизитов прослеживаемости, новые форматы, проблема подписания и т.п.). Законодательный обзор

  4. Светлана, благодарю! а если не проставляет заказчик дату в 16 строке? Она равна 11 или дате ЭДО в этом случае?

  5. Если заказчик не проставляет дату в строке 16 УПД, она равна дате из строки 11 по разъяснению ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@ . Рекомендуется всегда заполнять строку 16: пустые реквизиты повышают риски отказа в вычете НДС, снятия расходов и спорами при проверке.

    Дата ЭДО не подставляется автоматически — это технический реквизит подписи, а не факт хозяйственной жизни.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Перевыставление документов принципалу агентом на оказание услуг, если документ получен по ЭДО и дата получения отличается от даты документа в 1С Работаю в программе-1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2516). Посредническая деятельность. Поступает УПД по ЭДО в 1С, мне надо перевыставить услугу. Документ приходит в…
  2. При изменении даты документа в платежном поручении ошибка Существует актуальный электронный документ. Запрещено редактирование ключевых реквизитов документа в 1С Здравствуйте. 1С:Бухгалтерия КОРП, редакция 3.0 (3.0.172.30). Нам пришло платежное поручение от 28.03.2025 5:00:00. Когда пробуем поменять дату на 01.04.2025, программа…
  3. Начисление больничного через документ Больничный лист в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750) Добрый день. Начисляю больничный через документ Больничный лист 05.04. В кассе есть выручка, выплачиваем этим же числом.…
  4. Как ввести остатки по лизингу, если документ Ввод остатков был проведен в прошлых периодах в 1С Добрый день. Необходимо ввести остатки по договорам лизинга на 30.09.2026. Ранее их бухгалтер не ввела. Договора с 2024 года. При…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка в ЗУП 3.1 – документ больничный лист всего на 1 день не продлевает отпуск В ЗУП 3.1 есть ошибка – если во время отпуска сотрудник заболел всего на 1 день, при создании документа Больничный…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 – не создается документ Увольнение В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – при вводе документа Увольнение появляется сообщение "Запись не верна! Не верно задан период действия…
  3. Документ Установка цен номенклатуры в 1С Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Документ Установка цен…
  4. Документ Акт инвентаризации расчетов в 1С Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Документ Акт инвентаризации…