Проверка правильности начисления налога на прибыль у филиала при применении ПБУ 18 в 1С

1. Здравствуйте!

   Подскажите, на основании чего считаете, что налог рассчитан не верно, какие данные по каким отчетам сверяете на данный момент?

2. Здравствуйте.
   Меня вот эти смущают проводки. Какая их природа? Почему они появились?

3. 68.04.2 — с этим счетом работают те, кто применяет ПБУ 18/02. По этому счету отражается расчет текущего налога на прибыль в соответствии с требованиями ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Затем сумма налога переносится на счет 68.04.1 и уже распределяется по бюджетам.

   Провалитесь в сумму до карточки счета, посмотрим, какой операцией формируется. Должна быть рег.операция закрытия месяца.

4. Да, это рег.операция. Но у меня тогда вообще ничего не получается. До этого счет 68.04.2 закрывался с помощью счетов 09, 77 и 99. Почему именно в октябре возникла эта проводка для меня непонятно. Я сейчас сделала сверку по ОНА и ОНО. Правда, я проверяла свернуто. В программе 09 и 77 счета с моими расчетами совпали, а вот в расчете отложенного налога на прибыль другие суммы. Что с этим делать?

6. З все 9 месяцев у меня ни разу не было такой проводки. Из-за чего она появилась?

7. Не было случайно каких-то нетиповых ручных операций? Остатка на счет нет, правильно?

8. Здравствуйте.
   Нетиповых не было, но ручные операции есть, т.к. мы являемся филиалом, то начисление прибыли я делаю руками: Дт79.02 Кт 68.04.1. Но эти проводки я делаю ежеквартально. Мне по каким счетам проверить эти ручные операции?
   А по втором вопросу не поняла. По какой счет идет речь? Про 68.04.2? На нем действительно нет остатка

9. Дарья, хотелось бы более оперативные ответы получать. Это у меня октябрь, я его уже должна закрыть

10. Да, имела в виду сальдо по счету 68.04.2.

    Уточните, пожалуйста, как филиал внесен в программу, как отдельная организация или как обособленное подразделение к голове?

11. Здравствуйте.
    У нас автономные базы, поэтому филиал внесен как отдельная организация

12. Елена, еще уточнение, пожалуйста, пришлите движения по рег. операции «Начисление налога на прибыль» за прошлые периоды и операции, связанные с отражением налога, когда ГО сумму передает.
    Как в прошлом периоде правильно, на ваш взгляд, отражено, и за текущий как неправильно. Какое отражение ожидаете от программы.
    Закрытие полностью по всем шагам выполняется, не было ли так, что какие-то операции пропускаются?

13. Ранее при закрытии счета 68.04.2 участвовали в проводках только счета 09; 77 и 99. Почему в октябре случилась проводка Дт 68.04.2 Кт 68.04.1? Что это значит? Я понимаю так, что на счете 68.04.2 не должно быть остатка. Но почему он закрывается счетом 68.04.1, а не счетами 09; 77 и 99?

14. Спасибо за скрины. Изучаем.

15. Механизм начисления налога при балансовом методе с отражением ПР и ВР следующий. Текущий налог на прибыль исчисляется по данным бухгалтерского учета, поэтому он аккумулируется на счете 68.04.2 в корреспонденции со счетами 99, 09, 77 при наличии ОНА и ОНО. Затем исчисленный налог на прибыль распределяется по бюджетам и переносится на счет 68.04.1 со счета 68.04.2. Поэтому проводки Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 — стандартное поведение программы. Раньше у вас не было таких проводок, возможно потому, что не было налоговой базы?

16. Здравствуйте.
    Прибыль была в июне, но таких проводок нет. Поэтому я Вам июнь и скинула

17. Как выйти из положения в этом случае?

18. Елена, на наш взгляд программа формирует проводку правильно, если есть прибыль.
    Чтобы до конца понять вашу ситуацию, пришлите еще, пожалуйста, отдельно за июнь, сентябрь и октябрь:
    — проводки рег. операции Начисления налога на прибыль,
    — справку-расчет налога на прибыль
    Что бы было видно полностью все данные, и по проводкам и в таблице. Ваши скрины видите только вы и куратор. Какую-то конфиденциальную информацию можете затереть, нам важно видеть цифры.
    Для удобства можно все в один файлик ворд собрать. Если справка получается достаточно объемной, можно отдельно сохранить в формате pdf.

19. Ворд у вас отправить нельзя, поэтому высылаю скрин шоты

20. Спасибо большое за все подробные скрины.

    За октябрь получилась прибыль к уплате, сумма соответствует той, что начисляется по 68.04.2.
    За июнь и сентябрь проводки исправлены вручную, включен флаг «Ручная корректировка». Предполагаю, это ежемесячная процедура по корректировке. Если этим занимался другой сотрудник, можно уточнить.
    Проводок по самостоятельному начислению налога на прибыль у филиала быть не должно. Налог начисляется в головной организации в целом. И далее часть налога, насколько понимаю, передается по авизо.
    Т. к. филиал заведен как отдельная организация, программа не понимает, что это именно филиал, поэтому проводки Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 — стандартное поведение, налог считается в соответствии с алгоритмом.
    Здесь либо пропускать эту операцию и формировать нужные проводки документом «Операция», либо также через ручную корректировку исправляете дальше.

21. Здравствуйте.
    Я уже тоже поняла, с чем связана данная проводка, когда Вам выгружала скрины. Ранее я начисляла вручную по данным, переданным головной организации. Но во все те месяцы не было проводки, закрывающей 68.04.2 счет. То есть остатка на этом счете не было. Теперь мне каким-то образом нужно отрегулировать этот счет. То есть и счет 68.04.2 должен закрыться, но головная организация мне передаст прибыль только по результатам года. Может, подскажете, как решить данную задачу?

22. Пока решением может быть пропуск рег. операции Расчет налога на прибыль, проводки формироваться не будут ни на счете 68.04.2, ни на счете 68.04.1.
    Есть еще рег. операция Расчет отложенного налога по ПБУ 18. Насколько проводки по формированию отложенного налога важны для учета? Возможно, стоит пропускать и ее. И если не важны, то в настройках УП можно отключить ведение учета по ПБУ 18. А налог, который ГП передаст по результатам года, можно отражать Операцией, введенной вручную.

23. Беда в том, что у нас по учетной политике мы должны вести разницы. Поэтому просто отключить не получится

24. Мы приняли управленческое решение по разрешению ситуации. Главное, что мы поняли, что программа правильно отрабатывает. Спасибо

25. Рада, если что-то из обсуждения было полезным. Больше пока помощь по вопросу не нужна?

26. Здравствуйте.
    Нет, можете закрывать

Комментарии закрыты.