Добрый день! Организация на УСН (доход-расход), ставка НДС 20%. Выставили в ноябре счет покупателю на товар со ставкой НДС 20%. Условия оплаты и поставки товара по данному счету: 30% предоплата должна быть произведена покупателем в 2025 году, остальные 70 % уже в 2026 году, отгрузка по счету в 2026 году. Как быть с таким переходящим счетом и верно указать ставку НДС при получении аванса и отгрузке товара, надо ли будет переделать счет со ставкой 22%?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
В 2025 нет ставки НДС 22%, поэтому Счет с НДС 20% оформлен верно
Переделывать не обязательно
Но если покупатель попросит «обновить», можно повторить в 2026 году уже на остаток и с НДС 22%
Отгрузка будет с НДС 22%
В 2026 оплата от покупателя уже должна быть с НДС 22%
Даже если в платежке случайно укажет 20%, вы в своем учете отражаете 22%
И есть нюанс, увеличивается у вас цены на 2% или нет
В вашем случае, как по договору предусмотрено?
Пригодится
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
Повышение ставки НДС с 2026 года и ее влияние на сумму договора в 1С
Переход НДС 22%: аванс в 2025, отгрузка в 2026, доплата НДС 2% в 2025 в 1С
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Спасибо большое, всё поняла!
Юлия, рада была вам помочь!
Почему уточняла про повышении цены на 2%
Если повышение есть, и доплата до отгрузки в 2026, налоговики считают, что нужен корректировочный СФ к СФ на аванс 2025
Если вдруг у вас такое будет, то подробнее в материалах выше
Плюс пишите обязательно, если что-то надо пояснить и все разберем 👍