Ндфл прогрессивная шкала

1. скриншот

2. скрин

3. скрин

4. Здравствуйте!
   Налог на доходы физических лиц исчисляют нарастающим итогом с начала года. При этом НДФЛ удерживаем в момент фактической выплаты заработной платы сотруднику. Датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признаётся дата её выплаты.
   В декабре Вы начислили аванс с датой выплаты декабрь. Поэтому расчет НДФЛ происходит по доходам за 2025 год, т.е. по прогрессивной шкале 15%.
   При окончательном расчете зарплаты с датой выплаты 12.01.2026 начинается новый налоговый период и расчет доходов за 2026 год. Поэтому и расчет начинается с 13%.
   Вам может быть интересен раздел «Расчет НДФЛ с зарплаты за декабрь 2025 на примерах — Зарплата за декабрь 2025 выплачена в январе 2026» в статье Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ .
   Если что-то будет не понятно или нужно пояснить, напишите.

   1

5. получается у сотрудника на остаток зарплаты НДФЛ удерживается меньше 13%, т.к. при расчете аванса в декабре 15% и сторно с общей зарплаты минусуется 15% НДФЛ

6. Здравствуйте!
   НДФЛ с дохода (остаток зарплаты за декабрь 2025), полученного в январе 2026 месяце, будет рассчитан по ставке 13%. При начислении зарплаты за декабрь после проведения выплаты аванса НДФЛ будет отражаться двумя суммами по каждому сотруднику. Одна сумма — по дате выплаты аванса (2025г), другая — по планируемой дате выплаты зарплаты (2026г).

7. такого нет, весь налог встает одной строкой в январе, скриншоты Выше приложены

8. Выплата аванса проведена в базе?

9. Одна строка с НДФЛ в «Начислении зарплаты» в ЗУП может появиться, если ведомость на выплату аванса была временно распроведена в то время, когда начисляли зарплату. Это ошибка, из-за которой в документе «Начисление зарплаты» не происходит зачёт аванса и в учёте исчисленного НДФЛ искажаются данные. Чтобы исправить ситуацию, нужно провести ведомость на аванс и пересчитать НДФЛ в «Начислении зарплаты и взносов». В документе налог распределится на две строки: на дату выплаты аванса и на дату выплаты окончательной зарплаты. Для проверки учёта НДФЛ в 1С:ЗУП можно использовать, например, отчёты «Сводная справка 2-НДФЛ»
   Предлагаю Вам ознакомиться со статьей Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты .

10. спасибо, уже нашла причину, все встало 2 строками

11. Была рада Вам помочь! Хорошего вечера! 🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.