Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.184.16)
Ситуация такая: ООО «Моя» на УСН «Доходы» является агентом по агентскому договору на закупку услуг. ООО «Моя» покупает от своего имени услуги для принципала. Принципал оплачивает ООО «Моя» аванс на выполнение услуг. Проводим документом «Поступление на р/с» с типом «оплата от покупателя», делим сумму на доход комитента (сами услуги) с учетом на 76.09 и доход УСН (вознаграждение) с учетом на 62.01/62.02. Проводки по счетам расчетов с контрагентами получаются корректными. Плюс, так как это аванс, возникает проводка Кт УСН.02 на сумму аванса, возникшую на счете 76.09 на момент проведения документа.
Далее проводим документ «Поступление ТМЦ» с заполнением агентских услуг.
Далее проводим документ «Отчет комитенту о закупках».
По итогу проведения всей цепочки на Кт УСН.02 зависает сумма. Непонятно, как ее закрывать? Вручную? В какой момент?
При этом, если от принципала не было аванса — то есть сначала оприходование услуг, а потом оплата, то расчетов на счете УСН.02 не возникает.
Здравствуйте!
Попробуйте при поступлении аванса делить на два разных документа Поступление на р/сч. В документе Поступления на р/сч с суммой, которую должны перечислить Исполнителю Вид операции указывать Прочее поступление, графу Доход УСН оставлять пустой.
Что касается счета УСН.02 — это Расчеты с покупателями за товары комитента. У вас же Посреднический договор на закупку
Поэтому, если зависли суммы, спишите их 01.01.2026 или 31.12.2025, смотря как можете. Применяйте
Документ Операция, введенная вручную в 1С
Проводка будет Д УСН.02.