Здравствуйте! От каких настроек зависит восстановление НДС в книге продаж? По некоторомы контрагентам восстанавливает ровно разницу и остается непогашенный аванс, а по некоторым контрагентам при автоматическом заполнении подтягивает все сч.ф. полученный и весь ндс восстанавливает, хотя есть задолженность поставщика перед нами по неотгруженным товарам/услугам.
сверяю дт. 60 = кт. 76ва
Восстановление НДС по авансам и предоплатам выданным.
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):
— зачета аванса, т. е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика;
— возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.
На сумму восстановленного НДС:
— в книге продаж делается регистрационная запись авансового СФ, по которому ранее НДС принят к вычету, с кодом вида операции 21 «Авансы выданные»
— в бухгалтерском учете формируется проводка Дт 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным» Кт 68.02
Подробнее в материале:
Восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам в 1С
Останутся вопросы, пожалуйста напишите.