Добрый день!
Компания на ОСНО реализует свой товар на маркетплейсах. От Озон мы получаем отчеты декомпенсации. Я понимаю, что мы должны на основании отчета декомпенсации сначала в учете отразить оприходование товара, но вместо счета 41.01 использовать счет 45.01, так как фактически товар остается на складе маркетплейса. Далее операцией отразить Дт 91.02 Кт 76.09, верно? А вот что делать с ранее восстановленным и списанным НДС на основании отчета компенсации? То есть ранее были проводки Дт 19.03 Кт 68.02 и Дт 91.02 Кт 19.03
Версия нашей программы: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.175.32)
Добрый день!
Можете прислать скрин отчета.
По какой причине происходит декомпенсация?
Оксана, добрый день!
Скрин отчета во вложении.
Декомпенсация происходит в связи с излишне начисленной ранее суммой компенсации.
Спасибо за скрин.
Декомпенсацию отражаете Операцией:
— Д 91.02 К 76.09.
Не пойму для чего хотите оприходовать товар, если вам его не возвращают? Или вы ранее списали уже товар, как утерянный?
Оксана, ранее был отчет о компенсации товара, по которому были сделаны проводки:
Дт 91.02 Кт 45.01 — списание товара
Дт 76.09 Кт 91.01 — компенсация за товар
Дт 19.03 Кт 68.02 — восстановление НДС по товару
Дт 91.02 Кт 19.03 — списание НДС.
Соответственно, нам необходимо сейчас этот товар вернуть на склад Озона, так как Озон его нашел на своем складе.
В части проводок( пример для УСН, но для ОСНО аналогично).
Как отразить декомпенсацию и возврат в продажу товаров, ранее утерянных маркетплейсом в 1С?
По НДС.
Восстанавливать НДС требуется только в некоторых случаях (п. 3 ст.170 НК РФ). В списке нет, что нужно восстановить НДС по утерянному товару, который не был реализован.
Поэтому вам не надо было восстанавливать НДС, который ранее приняли к вычету.
Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С
Так как товар позже будет реализован, понимаю, что Восстановление и Списание НДС нужно убрать.
Оксана, спасибо большое 🙂
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!