Оплата медицинских услуг

Индивидуальную консультацию запросил Валентина И.

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.94/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1775) ОСНО. Организация заключила договор с медицинским центром на оказание услуг по диспансеризации сотрудников. Но это не ДМС страхование. Оплату проводили за счет нераспределенной прибыли. Как правильно отразить в программе эту услугу. Какие нужно сделать проводки?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Добрый день!

    Так как оплату проводили за счет нераспределенной прибыли проводки возможны такие:
    Дт 76 Кт 51 — оплата за услуги;
    Дт 84 Кт 76 — финансирование расходов за счет нераспределенной прибыли — в пределах нераспределенной прибыли (на основании протокола Общего собрания учредителей компании (или решения единственного участника), а также оформленного в соответствии с таким протоколом (решением) Приказа Генерального директора).

    Сверьтесь, пожалуйста, по алгоритму отражения услуг с материалом:
    Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по одному договору в 1С

  2. По договору мы оплачиваем сумму, которую выставил медицинский центр и он предоставил акт за выполненные услуги. Списание с расчетного счета это понятно. А как провести акт за выполненные услуги. Напишите более подробно.

  3. Для лучшего понимания вашей ситуации пришлите, пожалуйста, скрин акта за выполненные услуги предоставленный от медицинского центра.

  5. Если у вас заключен договор с медицинским учреждением, то поступление услуг по медосмотру необходимо отразить документом Поступление — Услуги (акт, УПД), проводка:
    Дт 20(26,44) Кт 60(76) — поступление услуг от медицинского учреждения,

    Если компенсируете сотруднику эти расходы, то можно посмотреть обсуждение:
    Учет расходов на медосмотр через авансовый отчет и компенсация медосмотра сотруднику в 1С

  10. Общество вправе самостоятельно определять направления использования прибыли. Законодательных ограничений нет (Постановление Первого ААС от 18.11.2016 N 01АП-8352/16 и от 13.05.2016 N 08АП-3250/16;Постановление Девятнадцатого ААС от 29.10.2012 N 19АП-2712/12.)
    Однако, расходы, на которые дали «добро» собственники, являются прочими расходами организации. Даже если в их решении источником финансирования определена «нераспределенная прибыль».
    Такие расходы должны учитываться на счете 91 «Прочие доходы и расходы» в обычном порядке (Приложение к Письму Минфина от 06.02.2015 N 07-04-06/5027).
    Подробнее в материале:
    Распределение прибыли в БУ в 1С

    С учетом этого, проводки можно отразить так:
    Списание с расчетного счета: Дт 76 Кт 51 — оплачены с р/с мед. услуги медицинскому учреждению.
    Ручной операцией: Дт 91.02 Кт 76 — на основании акта оказанных услуг учтены расходы на медицинские услуги за счет нераспределенной прибыли.
    Для аналитического учета — ручной операцией: Дт 84.04 нераспределенная прибыль, использованная (создано направление использования — Оплата медицинских услуг за работника) Кт 84.01 — нераспределенная прибыль.

  11. Надежда доброе утро! А если поступление акта провести не через операции введеные вручную а через обычное поступление услуг. Аналитический учет уже через операции? В ОСВ эта сумма стоит в К с минусом так и должно быть или что-то я сделала не так ?

  12. Не совсем понимаю, почему используете счет НЕ 01.9.?
    Пришлите, пожалуйста, скрин как оформили поступление.

Добавить комментарий