Добрый день.
В прошлом году случайно оплатила ндфл с отпускных 2 раза: отдельно в последний день месяца и потом с общим ндфл за предыдущий месяц.
Как правильно оформить документ списание по расчетному счету?
К кому привязать эти деньги? По сути это же переплата…
Или например 2 раза случайно отправила в один день одну и ту же платежку на ндфл…
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга.
Вы перечислили в бюджет большую, чем требовалось, сумму, но с доходов сотрудников НДФЛ был удержан правильно. Значит, вы излишне перечислили в бюджет свои собственные деньги. Такая переплата не будет считаться переплатой по НДФЛ, так как работодатель не имеет право из собственных средств платить НДФЛ (п. 9 ст. 226 НК РФ). Следовательно, излишне перечисленная сумма НДФЛ не может быть автоматически учтена в счет будущих платежей. Вы можете или вернуть эти средства, как ошибочно перечисленные или зачесть в счет погашения задолженности по налогам соответствующего вида, написав в ИФНС заявление (пп. 5 п. 1 ст. 21, п. 6 ст. 78 НК РФ, письмо ФНС РФ от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@,). Заявление о возврате переплаты по налогу можно подавать в течение трех лет со дня уплаты этой суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ).
А что поставить в регистре по НДФл, куда должны относиться эти средства?
Я планирую написать заявление на зачет в счет будущих платежей
Приложение Zachet-izlishne-perechislennogo-NDFL.pdf
Добрый день, Ольга.
При перечислении излишне уплаченного НДФЛ программа автоматически ставит эту сумму как — Остаток нераспределенного авансового платежа. В дальнейшем, если вы перечислите в бюджет меньше сумму НДФЛ, чем был исчислен при расчете зарплаты данная сумма будет распределена между сотрудниками автоматически. Смотрите прикрепленный файл.
к меня так не ставит, распределяет по сотрудникам немысленным образом.
Эту переплату мы потом не зачитывали, платили ндфл в полном объеме.
Может быть через кнопку РЕЕСТР УПЛАТЫ НДФЛ эту сумму как-то можно поставить в счет будущих платежей?
сейчас у меня и 2-ндфл не идет видимо из-за этого (перечисленный ндфл больше удержанного)
Добрый день, Ольга.
Уточните, пожалуйста какая у вас редакция программы. Я пример строила на редакции 3.0.69.32. У меня в тестовой базе излишне уплаченный налог автоматически отражается как — Остаток нераспределенного авансового платежа. Смоделировать вашу ситуацию не получилось. Попробуйте на копии базы сделать следующее. В документе Списание с расчетного счета, которым был перечислен излишний НДФЛ на вкладке: Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ и Уплата НДФЛ налоговым агентом (к распределению) в записях с Вид движения Расход обнулить суммы. Еще раз напоминаю, обязательно попробуйте сначала на копии базы, если результат вас устроит, тогда выполните изменения в рабочей базе.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.67.54)
Ольга, обновляйте программу до последней редакции.
подскажите эта суммы переплаты никак не отражается в 2-ндфл?
Т.е. у сотрудника удержано должно быть равно перечислено? У меня перечислено больше выходит
Добрый день, Ольга.
Сумма переплаты не должна отражаться в справке 2-НДФЛ, так как вы с сотрудников удержали верную сумму НДФЛ. Переплата справке 2-НДФЛ отражается, если вы удержали с доходов осотрудников большую сумму налога, чем нужно и не успели ее вернуть.