Корректировка декларации по прибыли при возвратах прошлых лет

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Т.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день , ранее был вопрос по возвратам товара и декларации по прибыли в связи с письмом Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786. Специалист писал мне Как делать, чтобы «понравилось» налоговой на данный момент не известно. На данный момент ,есть что то новое?. А то вот сейчас намечается возврат товара , отгруженного в 2024. Сдавать или нет уточненку и как проводить его?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Наталья!

    При возврате товара от покупателя у вас образуется излишне уплаченный налог по прибыли за 2024 г., потому корректировку предоставлять у вас обязанности нет.

    Отражение возврата товара зависит от причины возврата.

    Какие операции задействовать в программе смотрите, пожалуйста, в материале:
    Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?

    Может пригодиться:
    Возврат товаров у поставщика по реализации прошлого года в 1С

  2. Посмотрела и послушала я Казакову Л. в итоге она сомневается(точно она не утверждает что декларация должна быть текущая) ,что не нужно ее подавать риски есть. Далее в апреле Вы Галина мне отвечали
    Медянкина Галина Сотрудник Бухэксперт24.04.2025 в 09:05
    Возврат товара всегда верно делать через документ «Возврат товара от покупателя». Если у вас не возврат,
    Я сейчас услышала от Ларисы и на слайде это было что корректировкой реализации (со соглашению сторон) так как же нужно верно?
    А если мы этот товар (который нам вернет клиент) будем возвращать нашему поставщику, то что в этом случае в учете и по декларациям?

  3. Документ «Возврат товара от покупателя» используется только для возврата товара.

    Корректировка реализации для различных ситуаций, в т.ч. и возврата товара.

    В прошлой консультации советовала документ «Возврат товара от покупателя», т.к. в нем допускают наименьшее количество ошибок при отражении.

    Алгоритм с использованием операций выше рассмотрен в материале, он также актуален:
    Возврат товаров у поставщика по реализации прошлого года в 1С

    Если у вас есть сомнения по поводу предоставления уточненной декларации, проконсультируйтесь в своей налоговой по данному вопросу.
    Поделитесь, пожалуйста🙏, что ответят, будет полезная информация.

    При возврате товара поставщику от вас общий алгоритм в материале:
    Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить
    вам подходит пункт Возврат поставщику принятого на учет товара в 1С 8.3

    Или отразите возврат обратной реализацией поставщику.
    Возврат товара в этом случае в декларации отражается как обычная реализация (письма Минфина от 20.08.2021 № 03-03-06/1/67181 и от 06.11.2018 № 03-03-06/1/79496).
    Оплату товара указываем в строке 012 Приложения № 1 к листу 02 декларации. Стоимость возвращенного товара, уплаченную поставщику, нужно отразить в строке 010 Приложения № 2 к листу 02 декларации.

    Либо отразить возврат корректировкой поступления.
    Вид операции Корректировка по согласованию сторон.
    В строке После изменения указываете новое количество товара.

    Алгоритм как в материале:
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

    В первом и третьем вариантах подаем уточненную декларацию за период в котором учли расходы, т.к. занижена налоговая база.

    Уточненная декларация по налогу на прибыль

Добавить комментарий