Бухгалтерская отчетность при ликвидации у правопреемника в 1С

1. Добрый день!

   Для формирования ликвидационного баланса, закрытие в программе выполняем до конца года.

   Промежуточной ликвидационной отчетности сейчас нет. Это нам диктуют электронные форматы отчетности. И для ликвидационного баланса код один — 90.

   Промежуточный ликвидационный, который делаем «для себя» и не сдаем в ИФНС, можно делать по обычной форме. Главное правильную информацию зафиксировать в нем и соблюсти процедуру по срокам (Письмо Минфина от 04.03.2015 N 03-02-07/1/11378). И уведомление N Р15016 предоставить.

   Ликвидационный баланс в 1С

   Что имеете ввиду с налоговым счетом?
   Уточните, пожалуйста.

   Конечно при закрытии всего года будет происходить начисление налогов.
   Но насколько понимаю, после даты ликвидации оборотов у ликвидируемой организации уже не будет. Все налоги организация начислит и заплатит при ликвидации.
   Соответственно далее расчета налогов больше не будет.

   При реорганизации ваша организация присоединяется к другой?

   Пригодится

   Как создать ликвидационный баланс в 1С?

   Ликвидационная бухгалтерская отчетность в 1С

2. Добрый день, дело в том, что ликвидация происходит в форме присоединения к другой организации. Деятельность по ликвидируемой была до момента присоединения, соответственно остались авансовые платежи по прибыли за 3 квартал, при закрытии до конца года начисляются авансовые платежи за четвертый квартал.

3. При реорганизации в форме присоединения Декларацию подает новая организация, если присоединяемая организация не успела сделать. (п. п. 4 — 6, 9 ст. 50, п. 1 ст. 289 НК).
   В вашей ситуации кто будет подавать декларации по прибыли?

   Если отчитывается сама реорганизуемая организация, в декларации за ее последний налоговый период авансовые платежи отражаются в том же порядке, что и в декларации по итогам года.

   Если организация платила ежемесячные авансы по фактической прибыли или только квартальные авансы, то в строках 210 — 230 листа 02 укажите платежи, которые отражены как начисленные в декларации за последний истекший отчетный период.

   Если организация уплачивала квартальные и ежемесячные авансовые платежи, то в строках 210 — 230 листа 02 покажите авансы, которые отражены как начисленные в декларации за последний истекший отчетный период, а также те ежемесячные авансы, обязанность по уплате которых возникла в период после окончания последнего отчетного периода до закрытия организации .

   Полагаем, что ежемесячные авансы, сроки уплаты которых приходятся на период после закрытия организации, в этих строках отражать не нужно. Иначе вы занизите итоговую сумму налога на неуплаченные авансы.

   В декларации правопреемника авансовые платежи отражаются в общем порядке.
   Показатели деятельности реорганизованной организации, указанные в ее декларациях за отчетные периоды и за последний налоговый период, не включаются в декларацию правопреемника( Письмо ФНС от 31.10.2017 N СД-4-3/22085@).

Комментарии закрыты.