Добрый день! Компания выставила корректировочную счет-фактуру в марте 2025 г. на услуги, оказанные в июле 2024 года. Бух. баланс за 2024 год сдан и период закрыт. Как правильно отразить корректировку в марте 2025 года, не сдавать уточненную декларацию. Правильно ли отразить корректировку «Только в учете НДС» и проводки по БУ сделать через операции, введенные вручную Дт 76 Кр 91?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если верно поняла, корректировка в сторону уменьшения.
В БУ несущественная ошибка отчетного года, выявленная после подписания БФО исправляется в периоде выявления (I квартал 2025) в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010).
В НУ при занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения (III квартал 2024) и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Подробности:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Посмотрите пожалуйста приложенные файлы.
Вид операции должен быть — Исправление в первичных документах, т.к. вам нужно внести изменения во всех разделах учёта, у вас занижена налоговая база по прибыли, признаны расходы в большем размере.