Исправление ошибки прошлых лет в соответствии с письмом Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина М. (ПРОТВИНО)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день! Как в 1С отразить исправление ошибки прошлых лет, выявленную после подписания баланса. Ошибка 2024 года, выявленная в 2025 году. Нужно подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2024 год в соответствии с письмом Минфина от 15.05.2025 № 03-03-06/1/47786. Как исправить НУ и БУ, чтобы баланс за 2024 год не поменялся?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Ошибка в НУ исправляется в периоде допущения, т.е. в 2024 году, в БУ в периоде обнаружения.

    Предоставляем уточненную декларацию по прибыли, предварительно доплатив налог и пени.

    На дату подачи уточненки положительного сальдо на ЕНС должно быть достаточно для покрытия недоимки и пеней.

    Налог к доплате отражается на ЕНС на дату подачи уточненной декларации (пп. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

    Штрафа не будет, если (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ):
    — уточненка представлена до момента, когда организация узнала об обнаружении ошибки ИФНС, либо назначении выездной проверки;
    — на дату представления уточненной декларации на ЕНС – положительное сальдо, достаточное для покрытия недоимки и пеней.

    При подаче уточненной декларации предоставлять Уведомление не надо.

    Алгоритм исправления в материалах:
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации в 1С
    Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С

    В БФО корректировки отразятся текущим периодом, изменений за прошлый период не будет.

  2. Спасибо! А можете ссылку на такую же инструкцию, только на реализацию прислать. А то, если я делаю корректировку реализации и ставлю галочку «Бухгалтерский учет пришлого года закрыт для корректировки», программа все корректировки делает текущим годом. Если не ставлю, то корректируется БУ прошлого периода. Скрин во вложении.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП УСН доходы-расходы, должны ли фиксированные взносы за себя 2024 попадать в 2025 год в 1С Здравствуйте! ИП, УСН, доходы минус расходы. Фиксированные взносы за 2024 год попадают в расходы 2025 года. Так как в 2024…
  2. Строки в ОФР за 2025 не совпадают с ОФР за 2024 из-за свернутых показателей в 1С Добрый день. Заполняем Отчёт о финансовых результатах за 2025 год, возникает вопрос по данным за 2024 год, сейчас он заполняется…
  3. Работник находится в отпуске без сохранения заработной платы и пользуется договором по ДМС, нужно ли корректировать страховые взносы и НДФЛ в 1С Добрый день! Заключили договор ДМС на год. Он приходится на 2024-2025гг. В 2025-м году увольняется сотрудник. Как пересчитывать налоги? за…
  4. Корр. декларация по прибыли, если в 2025 были учтены расходы 2024 года в 1С Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия КОРП, версия 3.0.186.21. Система налогообложения ОСНО. В течение 2025 года были проведены документы по расходам, датированные 2024…

Статьи по этой теме

  1. На 1%-ные взносы за 2024 год можно уменьшить УСН и ПСН как в 2024, так и в 2025 годах Источник: Письмо ФНС от 08.04.2024 N СД-4-3/4104@ Информация для: ИП на УСН и ПСН По 1%-ным взносам ИП, уплачиваемым с…
  2. Как ИП на УСН «доходы-расходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С? ИП на УСН «доходы-расходы» без работников в 2025 году уплатил за 2024 год: фиксированные взносы взносы с превышения дохода Как…
  3. Когда лучше выплатить годовую премию за 2024 год? С 1 января 2025 года будет применяться новая 5-ступенчатая шкала НДФЛ – Налоговая реформа по НДФЛ-2025: прогрессивная шкала, поддержка семей…
  4. Какая отчетность меняется с 2025 года и когда это будет в 1С В 2025 году меняются некоторые формы отчетов, а также вводятся новые. Часть применятся с отчетности за 2024 год, другие формы…