Как сверить ЕНС если сальдо по счету 68.90 отличается от сальдо в личном кабинете ФНС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Р.

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.95/10)

Здравствуйте, подскажите как быть в ситуации:
Кредитовые обороты по счету 68.90 за текущий месяц отражаются автоматически в разрезе налогов согласно начислениям, а по факту у нас недостаточно денег и уплаты не хватает чтобы закрыть обязательства, следовательно в учете по сч.68.90 образуется кредитовое сальдо, отличное от сальдо в личном кабинете ФНС.
Надо ли в таком случае в учетной системе 1С как то это корректировать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    В 1С никаких действий не требуется дополнительных.
    Когда оплата пройдет, разнесете в 1С документы Сведения об уплате налогов и отразите погашение налоговых обязательств в разрезе налогов.
    Счет 68.90 — это общий электронный кошелек организации, также как и на сайте ФНС видите в верхней части блока ЕНС.
    Здесь отслеживаете общее сальдо, а не обороты.

    Пригодится
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
    Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
    Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

  2. Сальдо то не идет 68.90 со справкой
    1. Приложение № 1

      Справка — это скажем так, не сильно информативный документ.
      Большого смысла ее смотреть нет.
      В вашем случае в шапке суммы понятные.

      Надо смотреть ЛК ЕНС — плашки вверху и ОСВ по счету 68.90.
      Там сверяете сальдо.
      И у себя смотрите ОСВ по счету 68.90 по дням.

      Плюс можно еще стандартные отчеты ЕНС в 1С просматривать.

      Но ключевое, что нужно контролировать — это только сальдо по 68.90. И сальдо в ЛК ЕНС на сайте налоговой.

      Начинка в разных отчетах, справках, расшифровках разная может быть по причине того, что это разные разрезы данных.

      —
      Сходится ли сальдо по 68.90 в 1С и на сайте ФНС в ЛК ЕНС?

  3. Получается отрицательное сальдо в ЛК ЕНС — это кредитовое сальдо по сч.68.90, получается кредитовое сальдо по этому счету тоже имеет место быть?

    1. По 68.90 так учет организован.
      Д 68.ХХ, 69.ХХ К 68.90 — сформировали налоговую обязанность, сальдо по кредиту и так пока оплата не пройдет
      Д 68.90 К 51 — погасили налоговую обязанность на ту же сумму, сальдо ноль

      Есть свободные средства, пополнили ЕНС заранее
      Д 68.90 К 51 — сальдо будет по дебету
      Если сдадим уточненку на уменьшение, тоже можем получить такой эффект

      Поэтому, сальдо может быть и по Дт, и по Кт.
      Счет 68.90 -активно-пассивный и может иметь сальдо и такое, и такое в зависимости от ситуации.

  4. Подскажите если допустим подали уточненную декларацию к уменьшению по прибыли и она прошла в налоговом органе, как это будет отражено на 68.90?

    1. Зависит от того, как исправление отражаете в 1С и как вносите корректировку (открывается период уточненки или нет). К какому периоду относится исправление — текущий год или прошлый год.
      Поэтому здесь надо предметно разбирать конкретную ситуацию, чтобы ее в своей практике применить. Нюансов много.

      Если в общем обозначить направление — или ничего не надо делать, все пройдет автоматически в рег операции Начисление налогов на единый налоговый счет.
      Или счет 68.90 корректируется документом Корректировка ЕНС. По декларации к уменьшению — после прохождения камералки, когда сумма уменьшения отражена в ЛК ЕНС на сайте ФНС.

      Пригодится
      Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах в 1С
      Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах в 1С
      Можно ли не платить ЕНП, если подали уточненку по прибыли на уменьшение?
      Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
      Как отразить расчеты на ЕНС, если НДС в декларации к возмещению в 1С?

  5. Благодарю вас, последнее какую справку лучше запросить в ЛК для сверки НДФЛ за период с января по июль?
    У меня почему то везде разные суммы
    1. Приложение № 1

      Начать имеет смысл в любом случае с сальдо — если оно сходится, значит все ок.

      Что касается НДФЛ. Этот налог имеет приоритет в зачете денег с ЕНС. Если сальдо ЕНС не хватает на все налоги и взносы по сроку уплаты, сначала все спишут на НДФЛ.
      В 1С мы это никак не отражаем в учете.
      Только фиксируем в документе Сведения об уплате налогов.

      С чего можно начать сверяться.
      Посмотреть свои движения в учете по НДФЛ.
      Что сдавали по Уведомлениям, что потом показывали в 6-НДФЛ.
      И какие движения видите в ЛК ЕНС.
      Причем они могут быть на разных вкладках разные, где-то одно не внесли, где-то другое.
      При этом сальдо верное, а расшифровки вот такие.

      Иметь в виду, что сначала на ЕНС отражаются Уведомления. Потом все они сторнируются и отражаются данные по 6-НДФЛ.

      ЕНС — Все обязательства — Налог на доходы физических лиц.
      Операции ЕНП
      История ЕНС

      Посмотреть, что на каждой вкладке. Сверить со своими данными.

  7. Спасибо, буду сверять.

Комментарии закрыты.