Здравствуйте, 1 марта 2025г. менеджер выписал УПД на реализацию товара с количеством 105 шт. и передал покупателю. В этот же день производство ( наш поставщик) сообщило, что по факту отгружено 100 шт. товара и в наш адрес выписана УПД на 100 шт. Менеджер в УПД просто исправил (уменьшил количество) и еще раз отправил его покупателю. Покупатель принял товар по первоначальной УПД 105 шт. Претензии и акта расхождения по количеству мы не получали.
Соответственно у нас в учете проведено: поступление от нашего поставщика(производство) 100 шт. Реализация от нас покупателю 100 шт.
У покупателя 105 шт. Расхождение обнаружено в августе 2025 года. Покупатель требует корректировочный УПД на основании УПД которая есть у него на 105 тыс.
Как мы может сделать такую корректировку?
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.180.14)
Здравствуйте!
Исправительный счет-фактура отражается в доп. листах периода первичного счета-фактуры, т.е. подается уточненная декларация по НДС. Выписывается, когда допустили ошибку — ваш случай.
Корректировочный счет-фактура отражается в периоде корректировки, уточненная декларация не подается. Выписывается, когда подписали дополнительное соглашение к договору (например доп. соглашение на изменение цены).
Корректировочный счет-фактура vs Исправительный счет-фактура
В марте 25, когда вы обнаружили у себя ошибку надо было выдать покупателю исправительный счет-фактуру. Или, если просто изменили документ, обязательно проконтролировать, что покупатель отразил верный счет-фактуру у себя в книге покупок.
Сейчас вы не можете выдать Корректировочный счет-фактуру нет оснований, т.к. это не доп. соглашение, а ошибка.
Если покупатель настаивает, вы можете дать Исправительный счет-фактуру. Зайдите в реализацию от 1 марта 2025г. выведите документ на печать и поставьте признак Исправление № 1 от
У вас в учете и декларации по НДС ни чего менять не надо.
Ваш покупатель должен у себя отразить исправление и подать уточненную декларацию по НДС за 1 кв. 2025 г. При этом не важно покупатель исправит ошибку на основании вашего исправительного счета-фактуры, в 1С это Корректировка поступления, Вид операции: Исправление в первичных документах.
Или без вашего исправительного счета-фактуры, в 1С это Корректировка поступления, Вид операции: Исправление собственной ошибки.
Корректировка поступления в 1С 8.3