Здравствуйте. У нашей организации есть филиал в регионе. Ранее филиал был наделен правом начислять и выплачивать зарплату, были открыты расчетные счета. Так как филиал готовится к ликвидации, в середине мая 2025 уволили всех сотрудников и закрыли расчетные счета. Наступил срок предоставления отчетности за 1 полугодие 2025 г. И при сдаче отчетности РСВ, отчет налоговая инспекция не приняла по причине, что филиал не наделен полномочиями начислять и выплачивать зарплату. Сообщение о лишении полномочий начислять и выплачивать зарплату не направлялось в ИФНС. Отказ принять отчетность налоговая по телефону объяснила причиной закрытия расчетного счета. Сказали, что все данные по этому филиалу нужно отразить в отчетности РСВ головы. Возникают вопросы:
1. Так как не направлено сообщение о лишении полномочий начислять зарплату, права ли инспекция, когда сообщает сдавать по филиалу отчет РСВ в составе головной организации? Ведь письмо Минфина № ПА-4-11/16006 от 17.08.2018 г. говорит о том, что в случае лишения полномочий в установленном порядке начислять и выплачивать зарплату, отчетность подается в составе головной организации, а мы сообщение о лишении не направляли. Или теперь закрытие расчетного счета = сообщение о лишении начислять зарплату?
2. Если действительно ИФНС права, то так как часть отчетности была направлена в региональную ИФНС – персосведения за январь, февраль, апрель, май 2025 г., РСВ за 1 кв.2025 г, как теперь нужно составить отчетность по головной организации и как это верно настроить в ЗУП? Это будет один отчет или два?
3. Как и куда правильно теперь сдать отчетность 6-НДФЛ за 1 полугодие?
4. Как и куда правильно сдать ЕФС-1 раздел по травматизму?
Все комментарии (6)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
У нас получается следующее, раз филиал закрыл расчетный счет и уволил сотрудников, то фактически он потерял полномочия по самостоятельному расчету зарплаты. Это следуют из других разъяснений ФНС — https://www.nalog.gov.ru/rn27/news/tax_doc_news/9269600/?ysclid=mdcq38d1or822138164
РСВ. За первое полугодие необходимо сдать общий РСВ по всем сотрудникам, включая филиал.
Если учет зарплаты по двум организациям (головной и филиалу) велся в одной базе, то можно провести документ Кадровый перевод.
6-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается в разрезе ФНС. Поэтому если обособленное подразделение не закрыто, то по идее должно быть два отчета. Но если закрыто, то отчитывается за филиал головная организация. Здесь будет тоже два отчета.
ЕФС-1 подраздел 2. На мой взгляд, здесь должно быть также как с РСВ.
Только о данной ситуации необходимо своевременно уведомить ФНС филиала, чтобы у них не было вопросов.
Здравствуйте. Архивную публикацию мы видели. Нас интересует, может быть на сайте есть статья как это все сделать в ЗУП. Мы не нашли. Например у Вас есть статья Как сдавать перссведения, если есть «обособки»? Как сдавать перссведения, если есть «обособки»?. Вот такая же, как эта, только про РСВ есть?
То есть сейчас нужно сделать технический перевод уволенных сотрудников и сформировать общую РСВ? Переведенные сотрудники не увеличат численность в РСВ за июнь? В налоговой сказали, что два отчета должно быть. По филиалу и по голове. Просьба ответить оперативно, так как приближается конечный срок отчетности
Добрый день! Такой публикации, к сожалению, нет.
Если ФНС просит сдать два отчета, тогда сотрудников можно не переводить, а сформировать отчеты как обычно, но на титульном листе отчета по филиалу скорректировать реквизиты.
Если на титульном листе отчета скорректировать реквизиты не получается, то можно выгрузить РСВ в файл, затем открыть в приложении Блокнот и скорректировать реквизиты прямо в файле.
Здравствуйте. Спасибо Вам за ответ. Отчетность сдали, большую помощь оказали инспекторы из камеральных отделов в регионе и в Москве, где стоит на учете головное подразделение. Отчет РСВ один общий, титульный лист заполнили без всяких особенностей, как всегда. В отчетность включили сотрудников головного офиса и сотрудников обособки, где закрылись расчетные счета. В московскую налоговую написали письмо-пояснение. Переводы не делали, все откорректировали руками.
Здравствуйте! Спасибо, что написали как сдали отчет! 🌷🌷🌷