УСН доходы с НДС 5%, как влияет регистр Прочие расчеты на возвраты по счету 57.03 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ш. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день!
Подскажите, должны ли сходиться обороты по счету 57.03 и обороты в регистре накопления «Прочие расчеты»?
1С БП 3.0.176.38.
УСН «Доходы». НДС 5%.
Сверяем счет 57.03 и заметили, что обороты не идут на сумму возвратов из ОРП.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Регистр «Прочие расчеты» напрямую не связан с документами оплаты и предназначен для контроля данных по расходам.
    Так как на УСН расходы не учитываются в учете, то регистр отражает суммы сразу за минусом возвратов.
    Это как бы дополнительный контроль по суммам, попадающим в налогооблагаемую базу.

    Материал по теме.
    Регистр Прочие расчеты в 1С

  2. Не понятно должно ли сальдо по счету 57.03 сходиться с остатком по регистру «Прочие расчеты»? У нас данные сходятся ровно до того момента, пока в ОРП не произошел возврат. После этого начинаются расхождения на сумму возврата

  3. Регистр «Прочие расчеты» предназначен для контроля расходов.
    Остаток сходился, потому что расходов, уменьшающих доходы, не было.

    Сейчас расхождение как раз говорит, что нужно дополнительно перепроверить суммы расходов.
    Так как на УСН «доходы» расходы не учитываются, то доходы сразу уменьшились в регистре на возвраты.

  4. Регистр «Прочие расчеты» влияет на сумму дохода, которая попадает в КУДиР.
    Мы получили 112 886 руб -«Зачисление средств по операциям эквайринга». НДС должен составить 112886*5/105 = 5375,52руб.
    Наш доход должен быть 112 886-5375,52 = 107 510, 48руб
    НО из-за регистра «Прочие расчеты», у есть есть движение, где расчетный документ не «ОРП», а само поступление на р/с на сумму 83 088,00 руб. И получаем искаженный НДС: (112886-83088)*5/105 = 1418, 95руб.
    И соответственно неверный доход в КУДиР 112886-1418,95 = 111 467,05.
    Разве это не прямая связь регистра с результатом?

  6. 83088 — это возвраты?
    Как в программе проводите возврат оплаты от покупателя?
    Пришлите скрин документа, включая расшифровку по ДтКт.

Комментарии закрыты.