Корректировочное Заявление о ввозе товаров при продаже в Республику Беларусь

Вопрос задал Юлия Б.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.81/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1445) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.174.25) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
Добрый день! ООО на ОСНО продало в апреле в Беларусь сырье со ставкой НДС 0%, получило от покупателя Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. В мае по претензии мы выписали корректировочный счет-фактуру на уменьшение стоимости сырья также со ставкой НДС 0% и получили от покупателя Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов на корректировочный документ. Какое из Заявлений мы должны отразить у себя в учете? При создании Заявления через документ реализации (Создать на основании) автоматически формируется сумма первоначального документа, без учета корректировки. Как это корректно провести в 1С?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Алгоритм при возврате несырьевых товаров, отгруженных на экспорт в ЕАЭС, до подтверждения нулевой ставки

    1. Возврат Экспортного товара оформите документом Корректировка реализации. На основании документа Корректировка реализации оформляете корректировочный счет-фактуру.

    Движения по регистру «НДС предъявленный» необходимо удалить, проставив предварительно флажок для значения «Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)» (кнопка ДтКт вкладка НДС предъявленный)
    Обоснование: входная сумма НДС по возвращенным несырьевым товарам была заявлена к налоговому вычету в общеустановленном порядке в периоде приобретения товара (п. 3 ст. 172 НК РФ). В случае дальнейшего использования несырьевых товаров, возвращенных покупателем-налогоплательщиком ЕАЭС, в облагаемых НДС операциях (например, реализация после доукомплектации), заявленная к вычету сумма входного НДС корректировке не подлежит.

    2. Для правильного формирования налоговой базы для подтверждения применения нулевой ставки внесите запись в регистр «НДС по реализации 0%». Документ Операция, введенная вручную — Создать. По кнопке ЕЩЕ — Выбор регистров…. НДС по реализации 0 %.
    Внесите запись в регистр:
    — Вид движения — Расход;
    — Состояние — Ожидается подтверждение 0%;
    — Документ реализации — укажите документ реализации, которым оформлена реализация, возвращаемого товара;
    — Вид ценности — Товары несырьевые;
    — Ставка НДС — 0%;
    — Покупатель — Покупатель, который возвращает товар;
    — Сумма без НДС
    — Дата события — дата возврата товара;
    — Событие — Реализация.

    1. Здравствуйте! У нас не было возврата, только уменьшение стоимости по претензии. Также, повторюсь, отгружено сырье (лук сушеный). Получено нами 2 Заявления о ввозе товаров от покупателя — на первоначальную реализацию и на корректировочную реализацию. Как нам в 1С подтвердить нулевую ставку на сумму реализации с учетом изменений по претензии (уменьшенной на сумму скидки), чтобы данная сумма попала в раздел 4 Декларации по НДС? Какое заявление надо принять к учету в 1С?

    2. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какой записью оформить вкладку Бух. и Налоговый учет в Документе Операция, введенная вручную, после внесения записи в регистр? Можете прислать ссылку пошаговых действий в 1С при оформлении корректировки? Из вышеуказанного алгоритма не совсем понятно как сформируется корректная налоговая база. Заранее благодарю!

  2. Здравствуйте! У нас не было возврата, только уменьшение стоимости по претензии. Также, повторюсь, отгружено сырье (лук сушеный). Получено нами Заявления о ввозе товаров от покупателя — на первоначальную реализацию и на корректировочную реализацию. Как провести это в 1С? Оба Заявления или только корректировочное?

  4. Как нам в 1С подтвердить нулевую ставку на сумму реализации с учетом изменений по претензии (уменьшенной на сумму скидки), чтобы данная сумма попала в раздел 4 Декларации по НДС?

  5. 1. «У нас не было возврата, только уменьшение стоимости по претензии» — оформляется аналогично как при возврате, по алгоритму указанному выше.

    2. «Также, повторюсь, отгружено сырье (лук сушены)» — для вас это товар. Если ТН ВЭД товара не перечислен в Перечень кодов сырьевых товаров (Постановление Правительства РФ от 18.04.2018 N 466), то товар относится к несырьевым.
    Как определить сырьевые или несырьевые товары отгружаются на экспорт?
    Перечень сырьевых товаров — в помощь экспортерам

    3. «Получено нами Заявления о ввозе товаров от покупателя — на первоначальную реализацию и на корректировочную реализацию. Как провести это в 1С? Оба Заявления или только корректировочное?» — проведите последнее заявление

    4. «Нулевая ставка подтверждена и по документу реализации сырья (первоначальному) и по корректировочному документу» — для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС одновременно с декларацией предоставляется пакет документов или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. У вас реализация в апреле, корректировка в мае. Поэтому предложила вариант для корректировки до подтверждения 0 ставки.
    Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?
    Можно ли сдавать Перечень заявлений о ввозе отдельно от декларации по НДС при экспорте в ЕЭАС

Добавить комментарий